会计实务:金蝶K3各种采购暂估处理会计分录案例
案例背景
金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式:工业模式月初一次冲回,工业模式单到冲回,商业模式差额调整,商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式,工业或商业模式(由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定),两种模式存货核算模块凭证模板不同,生成凭证界面事务类型完全不相同。
金蝶K3启用某种暂估处理方式后将不能更改,本文以案例介绍金蝶K3各种暂估处理方式下,产生的会计分录。
工业模式月初一次冲回案例描述及分录:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。
会计分录如下:
10月未 货到票未到 生成暂估凭证:
借:原材料 1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000
11月初 对10月存货核算结账后 自动生成红字冲回凭证:
借:原材料 1000 (红字)
贷:应付账款-暂估应付款 1000(红字)
11月 票到,生成财务凭证凭证:
借:原材料 1100
借:进项税额 187
贷:应付账款-票到应付款 1287
点击查看金蝶K3采购暂估案例教程1月初一次冲回完整教程
工业模式单到冲回案例描述及分录:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。
会计分录如下:
10月未 货到票未到生成暂估凭证:
借:原材料 1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000
11月初 票还未到,不作处理
11月 票到,生成暂估冲回凭证:
借:原材料 1000 (红字)
贷:应付账款-暂估应付款 1000 (红字)
11月 票到,生成外购入库凭证:
借:原材料 1100
借:进项税 187
贷:应付账款-票到应付款 1287
点击查看金蝶K3采购暂估案例教程2单到冲回完整教程
商业模式差额调整案例描述及分录:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。
会计分录如下:
10月末 货到票未到 生成财务凭证:
借:原材料 1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000
11月初 票还未到,不作处理
11月份 票到, 根据补差单生成财务凭证:
借:原材料 100
贷:应付账款-暂估应付款 100
11月份 票到,根据发票生成财务凭证:
借:应付账款-暂估应付款 1100
借:进项税 187
贷:应付账款-票到应付款 1287
点击查看金蝶K3采购暂估案例教程3差额调整完整教程
商业模式单到冲回案例描述及分录:
业务说明:
10月份,收到X供应商A物料100个,采购订单不含税单价10元/个,税率17%,货到票未到。
10月末,发票未到,估价10元/个,金额1000元生成暂估凭证。
11月份,收到X供应商开来的100个A物料发票,单价为11元/个,税率17%,发票含税金额为1287元。
会计分录如下:
10月未 货到票未到 生成财务凭证:
借:原材料 1000
贷:应付账款-暂估应付款 1000
11月初 票还未到,不予处理
11月份 票到, 勾稽后核算时,产生红字回冲单,金额是原暂估1000元,产生蓝字回冲单,金额是发票不含税金额1100元
11月 红字回冲单生成财务凭证:
借:原材料 1000(红字)
贷:应付账款-暂估应付款 1000(红字)
11月 蓝字回冲单生成财务凭证:
借:原材料 1100
贷:应付账款-暂估应付款 1100
11月 发票生成财务凭证:
借:应付账款-暂估应付款 1100
借:进项税 187
贷:应付账款-票到应付款 1287
点击查看金蝶K3采购暂估案例教程4商业模式单到冲回完整教程
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