目录

实验环境

案例背景

后台参数配置

后台凭证模板设置

案例物料编码

采购订单

外购入库单

当月外购入库估价处理

当月生成凭证  外购入库单（单据直接生成）

当月结账

次月收到采购发票

次月发票钩稽（发票与外购入库关联）

次月外购入库核算

次月生成凭证  外购入库单（单据直接）

次月生成凭证  采购发票（发票直接生成）

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实验环境

操作系统：Win2008 R2 X64

数 据 库：MS SQL Server2008 R2 X64

ERP 版本：金蝶K3 12.1演示版

功能模块：采购模块、存货核算、应付模块、总账

案例背景

金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式：工业模式月初一次冲回，工业模式单到冲回，商业模式差额调整，商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式，工业或商业模式（由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定），两种模式存货核算模块凭证模板不同，生成凭证界面事务类型完全不相同。

商业模式单到冲回案例描述及凭证：

业务说明：

10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。

10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。

11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。

会计分录如下：

10月份，收到货物时，仓库处理，没有生成财务凭证

10月未 货到票未到 生成财务凭证：

借：原材料  1000

贷：应付账款-暂估应付款 1000

11月初 票还未到，不予处理

11月份 票到, 勾稽后核算时，产生红字回冲单，金额是原暂估1000元，产生蓝字回冲单，金额是发票不含税金额1100元

11月 红字回冲单生成财务凭证：

借：原材料  1000（红字）

贷：应付账款-暂估应付款 1000（红字）

11月 蓝字回冲单生成财务凭证：

借：原材料  1100

贷：应付账款-暂估应付款 1100

11月 发票生成财务凭证：

借：应付账款-暂估应付款  1100

借：进项税  187

贷：应付账款-票到应付款  1287

后台参数配置

案例

商业模式单到冲回，后台配置主要参数，不勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数，参数 “暂估差额生成方式”选择“单到冲回”，参数“暂估冲回凭证生成方式”在暂估处理中就不起作用了。勾选 “采购系统支持部分钩稽” 参数，不勾选“采购发票和入库单钩稽数量不一致不允许钩稽”参数，也就是支持部分钩稽。

双击，进入下一界面

如图设置，不勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数，参数 “暂估差额生成方式”选择“单到冲回”，参数“暂估冲回凭证生成方式”在暂估处理中就不起作用了。

如图设置，采购系统选项：勾选 “采购系统支持部分钩稽” 参数，不勾选“采购发票和入库单钩稽数量不一致不允许钩稽”，也就是支持部分钩稽。

后台凭证模板设置

双击，进入下一界面

左边点“外购入库单（单据直接生成）”，点新增或双击默认模板，弹出下一界面

此模板用于票未到入库单或红字回冲单生成凭证：

票未到入库单生成凭证：

借：原材料

贷：应付账款-暂估应付款

红字回冲单生成凭证：

借：原材料   （红字）

贷：应付账款-暂估应付款 （红字）

案例物料编码

案例

本案例新建三个物料编码，A物料模拟全部数量开票，B物料模拟部分数量开票，C物料模拟继续暂估。

物料代码	物料名称	规格型号	项目	供应商	默认仓库
30.88.001	A暂估物料-商业模式	A	incost	A供应商	原材料仓
30.88.002	B暂估物料-商业模式	B	incost	B供应商	原材料仓
30.88.003	C暂估物料-商业模式	C	incost	C供应商	原材料仓

如图新增案例物料编码。

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采购订单

案例

在ERP新增以下物料采购订单，A物料模拟全部数量开票，B物料模拟部分数量开票，C物料模拟继续暂估。

供应商	币别	物料名称	数量	单价	金额	税率	价税合计
X供应商	人民币	A物料-商业模式	100	10	1000	17%	1170
		B物料-商业模式	100	20	2000	17%	2340
		C物料-商业模式	100	30	3000	17%	3510

如图界面，保存，审核。

外购入库单

案例

10月，收到X供应商以下货物全部合格入库，在ERP生成以下外购入库单。

供应商	币别	物料名称	订单数量	收料数量	实收数量	单价	金额
X供应商	人民币	A物料-商业模式	100	100	100	10	1000
		B物料-商业模式	100	100	100	20	2000
		C物料-商业模式	100	100	100	30	3000

如图界面，保存，审核。可看到单价从采购订单带到入库单，此时外购入库单未记账。

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当月外购入库估价处理

如果采购订单单价错误造成外购入库单价错误，或者零单价的外购入库单，可根据需要在此手工修改单价金额。

双击，进入下一界面

单价金额是可编辑状态，本案例按采购订单价格暂估，不需要修改。

当月生成凭证  外购入库单（单据直接生成）

本案例当月入库的三个物料发票未到，在此生成暂估凭证，传递到总账模块。

双击，进入下一界面

左边勾选“外购入库单（单据直接生成）”，点重新设置，弹出下一界面

选择未记账，点确定，进入下一界面

点“生成凭证”，弹出一下界面

生成凭证分录：

借：原材料  6000   (含A、B、C物料)

贷：应付账款-暂估应付款  6000

当月结账

案例

首先对存货核算模块结账，然后再对应收应付模块结账，最后总账结账。

存货核算模块结账，操作过程略。

总账结账

操作过程略。

次月收到采购发票

案例

11月，收到X供应商上月A物料发票100个，B物料发票60个，C物料未开票，根据以下发票明细在ERP生成采购发票。

供应商	币别	物料名称	入库数量	发票数量	单价	金额	税额	价税合计	备注
X供应商	人民币	A物料-商业模式	100	100	11	1100	187	1287	全部开票
		B物料-商业模式	100	60	21	1260	214.2	1474.2	部分开票
		C物料-商业模式	100	0	0	0			票未到
							价税合计	2761.2

根据发票实际价格，A物料发票单价修改为11元，B物料发票单价修改为21元。

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次月发票钩稽（发票与外购入库关联）

商业模式下后台配置支持部分勾稽，也即发票数量与外购入库单数量不相同也能钩稽。

在已审核发票界面，点钩稽即可。

次月外购入库核算

系统通过外购入库核算动作，如果单价金额有差异，商业模式单到冲回方式，将生成红字冲回单和蓝字冲回单。

双击，进入下一界面

点核算，提示完成后，点查看-钩稽日志，进入如下界面。

显示红字和蓝字回冲单

原入库单号加R1是红字冲回单、原入库单号加B1是蓝字冲回单。红字冲回单金额对应原暂估单价金额，蓝字冲回单对应发票单价金额。

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次月生成凭证  外购入库单（单据直接）

商业模式差额调整，可根据事务类型“外购入库单（单据直接生成）”，过滤未记账红字冲回单和蓝字冲回单，生成凭证。

左边勾选“外购入库单（单据直接生成）”，点重新设置，设置条件未记账，过滤出上图补差单。点生成凭证，弹出下一界面

蓝字凭证

蓝字冲回单生成蓝字凭证：

借：原材料 2360   (含A、B、物料)

贷：应付账款-暂估应付款 2360

红字凭证

红字冲回单生成红字凭证：

借：原材料 2200   (红字)

贷：应付账款-暂估应付款 2200  (红字)

次月生成凭证  采购发票（发票直接生成）

根据事务类型“采购发票（发票直接生成）”，过滤已钩稽的发票，生成正式应付凭证。

左边勾选“采购发票（发票直接生成）”，点重新设置，设置条件已钩稽、未记账，过滤出上图发票。点生成凭证，弹出下一界面

生成财务凭证：

借：应付账款-暂估应付款   2360

借：进项税额 401.2

贷：应付账款-票到应付款  2761.2

外购入库单B物料40个，C物料100个发票还没到，10月已暂估处理，收到发票前都不需要处理。

商业模式单到冲回案例教程完成。