目录

实验环境

案例背景

工业模式采购暂估流程图

后台参数配置

凭证模板设置

案例物料编码

采购订单

外购入库单

当月外购入库估价处理

当月生成凭证  外购入库估价入账（票未到）

当月结账

次月收到采购发票

次月外购入库拆分数量

次月发票钩稽

次月外购入库核算

次月生成凭证  外购入库（票已到）

次月生成凭证  估价入账（票未到）

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实验环境

操作系统：Win2008 R2 X64

数 据 库：MS SQL Server2008 R2 X64

ERP 版本：金蝶K3 12.1演示版

功能模块：采购模块、存货核算、应付模块、总账

案例背景

金蝶K3系统主要有四种采购暂估处理方式：工业模式月初一次冲回，工业模式单到冲回，商业模式差额调整，商业模式单到冲回。一个账套同时只能选择工业或商业一种暂估方式，工业或商业模式（由参数“外购入库生成暂估冲回凭证”决定），两种模式存货核算模块凭证模板不同，生成凭证界面事务类型完全不相同。

工业模式月初一次冲回案例描述及凭证：

业务说明：

10月份，收到X供应商A物料100个，采购订单不含税单价10元/个，税率17%，货到票未到。

10月末，发票未到，估价10元/个，金额1000元生成暂估凭证。

11月份，收到X供应商开来的100个A物料发票，单价为11元/个，税率17%，发票含税金额为1287元。

会计分录如下：

10月份，收到货物时，仓库处理，没有生成财务凭证

10月未 货到票未到 生成暂估凭证：

借：原材料  1000

贷：应付账款-暂估应付款 1000

11月初  对10月存货核算结账后  自动生成红字冲回凭证：

借：原材料 1000  （红字）

贷：应付账款-暂估应付款 1000（红字）

11月  票到，生成财务凭证凭证:

借：原材料   1100

借：进项税额 187

贷：应付账款-票到应付款 1287

工业模式采购暂估流程图

后台参数配置

案例

选择工业模式月初一次冲回，后台配置主要参数，勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数，参数“暂估冲回凭证生成方式”中选择“月初一次冲回”，参数 “暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”，而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了。参数“采购系统支持部分钩稽”灰色不能选，也就是采购系统不支持部分钩稽，或者通过拆单实现。

双击，进入下一界面

勾选“外购入库生成暂估冲回凭证”参数表示启用暂估工业模式，参数“暂估冲回凭证生成方式”中选择“月初一次冲回”，参数 “暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整” ，退出即可。

凭证模板设置

双击，进入下一界面

左边点“外购入库”，点新增按钮，弹出下一界面

此模板用于发票勾稽的外购入库，生成财务凭证：

借：原材料

借：进项税

贷：应付账款-票到应付款

左边点“外购入库估价入库”，点新增按钮，弹出下一界面

此模板用于货到票未生成凭证（月初冲回也是此模板）

暂估会计分录：

借：原材料

贷：应付账款-暂估应付款

月初冲回会计分录：

借：原材料   （红字）

贷：应付账款-暂估应付款 （红字）

案例物料编码

案例

本案例新建三个物料编码，A物料模拟全部数量开票，B物料模拟部分数量开票，C物料模拟继续暂估。

物料代码	物料名称	规格型号	项目	供应商	默认仓库
30.88.001	A物料-月初冲回	A月初冲回	incost	A供应商	原材料仓
30.01.002	B物料-月初冲回	B月初冲回	incost	B供应商	原材料仓
30.01.003	C物料-月初冲回	C月初冲回	incost	C供应商	原材料仓

双击，进入下一界面

如图新增案例物料编码。

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采购订单

案例

在ERP新增以下物料采购订单，A物料模拟全部数量开票，B物料模拟部分数量开票，C物料模拟继续暂估。

供应商	币别	物料名称	数量	单价	金额	税率	价税合计
X供应商	人民币	A物料-月初冲回	100	10	1000	17%	1170
		B物料-月初冲回	100	20	2000	17%	2340
		C物料-月初冲回	100	30	3000	17%	3510

如图界面，保存，审核。

外购入库单

案例

10月，收到X供应商以下货物全部合格入库，在ERP生成以下外购入库单。

供应商	币别	物料名称	订单数量	收料数量	实收数量	单价	金额
X供应商	人民币	A物料-月初冲回	100	100	100	10	1000
		B物料-月初冲回	100	100	100	20	2000
		C物料-月初冲回	100	100	100	30	3000

如图界面，保存，审核。可看到单价从采购订单带到入库单，此时外购入库单未记账。

当月外购入库估价处理

如果采购订单单价错误造成外购入库单价错误，或者零单价的外购入库单，可根据需要在此手工修改单价金额。

双击，进入下一界面

本案例按采购订单价格暂估，不需要修改。

当月生成凭证  外购入库估价入账（票未到）

本案例当月入库的三个物料发票未到，在此生成暂估凭证，传递到总账模块。

双击，进入下一界面

左边勾选“外购入库估价入账”，点重新设置，弹出下一界面

设置条件为本期，选择未记账，点确定，进入下一界面

点“生成凭证”，弹出下一界面

生成凭证分录：

借：原材料  6000   (含A、B、C物料)

贷：应付账款-暂估应付款  6000

当月结账

案例

首先对存货核算模块结账，将自动生成次月初红字冲回凭证，然后再对应收应付模块结账，最后总账结账。

双击，进入下一界面

点下一步，进入下一界面

点完成。月初冲回模式下将生成次月初红字冲回凭证，如下图示。

显示月初冲回凭证

次月初生成红字冲回凭证：

借：原材料 6000（红字）

贷：应付账款-暂估应付款 6000（红字）

总账结账

操作过程略。

次月收到采购发票

案例

11月，收到X供应商上月A物料发票100个，B物料发票60个，C物料未开票，根据以下发票明细在ERP生成采购发票。

供应商	币别	物料名称	入库数量	发票数量	单价	金额	税额	价税合计	备注
X供应商	人民币	A物料-月初冲回	100	100	11	1100	187	1287	全部开票
		B物料-月初冲回	100	60	21	1260	214.2	1474.2	部分开票
		C物料-月初冲回	100	0	0	0			票未到
							价税合计	2761.2

此处演示集中开票，根据发票实际价格，A物料发票单价修改为11元，B物料发票单价修改为21元。

次月外购入库拆分数量

案例

因为工业模式不支持部分勾稽，11月，收到X供应商上月A物料发票100个，B物料发票60个，C物料未开票。根据以下明细在ERP进行拆分外购入库数量。

供应商	币别	物料名称	入库数量	发票数量	单价	金额	税额	价税合计	备注
X供应商	人民币	A物料-月初冲回	100	100	11	1100	187	1287	全部开票
		B物料-月初冲回	100	60	21	1260	214.2	1474.2	部分开票
		C物料-月初冲回	100	0	0	0			票未到
							价税合计	2761.2

右击，点拆分单据，进入下一界面

A物料拆分数量100个，保存，生成单号WIN000004A。

B物料拆分数量60个，保存，生成单号WIN000004B。

次月发票钩稽

钩稽即发票与外购入库关联，工业模式下不支持部分勾稽，只支持全部钩稽，也即发票数量与外购入库单数量相同才能钩稽。

点菜单编辑-勾稽，提示勾稽成功。

次月外购入库核算

系统通过外购入库核算动作，如果单价金额有差异，工业模式将生成暂估补差单。

双击，进入下一界面

点核算，提示完成后，点查看-钩稽日志，进入如界面。

显示暂估补差单

核算后生成暂估补差单，只有金额，没有数量，可看到A物料补差单100元，B物料补差单60元。

次月生成凭证  外购入库（票已到）

前面已开票、钩稽、核算，此处根据外购入库模板，生成正式入库成本凭证。

双击，进入下一界面

左边勾选“外购入库”，点重新设置，过滤界面点确定，进入下一界面

点“生成凭证”，进入下一界面

生成凭证分录：

借：原材料  2360 （含A、B物料）

借：进项税  401.2

贷：应付账款-票到应付款  2761.2

次月生成凭证  估价入账（票未到）

案例

B物料40个，C物料100个发票还没到，次月底继续暂估入库，在此生成暂估凭证。

左边勾选“外购入库估价入账”，点重新设置，过滤界面选择未记账，点确定，进入下一界面

点“生成凭证”，进入下一界面

生成凭证分录：

借：原材料  3800 （含B、C物料）

贷：应付账款-暂估应付款  3800

11月存货核算结账后，暂估的凭证又将在12月初冲回，直到开票完成。月初冲回案例教程完成。