针对中国公司

分为披露欺诈（Disclosure fraud)，会计欺诈（Accounting fraud)，其他欺诈（Other fraud）
类型可能并不全，只是记录博主看到文章中使用过的
阅读格式：CSMAR中文违规类型——学术论文中的英文

披露欺诈（Disclosure fraud)

1、推迟披露——Delayed disclosure[1] /Deferred disclosure[2]/Delay in disclosure[5]
2、重大遗漏——Significant omissions[1] /Major omissions[2]/Omission of significant informat[5]
3、披露不实——Fraudulent disclosure[1,5]
4、其他披露不实——Other types of disclosure fraud (一般和3合并为“披露不实（其他）”）

会计欺诈（Accounting fraud）

5、虚构利润——Fictitious revenue[1]/ Inflated profits[5]
6、虚列资产——Fictitious assets[1] /Inflated assets[2,5]
7、虚假记载（误导性陈述）——Fictitious accounting records/False statement[5]
8、一般会计处理不当——Improper accounting treatments[1]/General accounting irregularities[5]

其他欺诈（Other fraud）

9、欺诈上市——IPO Misstatement[1]/IPO fraud[5]
10、占用公司资产——Unauthorized use of corporate funds[1] / Appropriation of assets[2]/Asset Misappropriation[5]
11、擅自改变资金用途——Misappropriate corporate funds[1] /Arbitrary change of the use of funds[2]/Embezzlement[5]
12、违规买卖股票——Illegal share trading[1]/Stock trading in violation of regulations[5]
13、操纵股价——Stock price manipulations[1]/Market manipulation[5]
14、违规担保——Illegal loan guarantees[1]/Providing guaranty in violation of regulations[5]

CSMAR数据库中存在，但文章中鲜有涉及的违规类型

这部分应该是和财务欺诈关系不大
15、出资违规
16、内幕交易——insider trading[5]

参考文献

[1]Liao L, Chen G, Zheng D (2019) Corporate social responsibility and financial fraud: evidence from China. Accounting & Finance 59(5):3133-3169.（使用了1-14）
[2]Wu S, Gong G, Huang X, Tian H (2021) The Interaction Between Suppliers and Fraudulent Customer Firms: Evidence from Trade Credit Financing of Chinese Listed Firms. Journal of Business Ethics.（1/2/5/6/10/11/13/14）
[3]陈西婵,刘星.供应商（客户）集中度与公司信息披露违规[J].南开管理评论,2021,24(6):213-226.(1/2/5-7)
[4]袁先智,周云鹏,严诚幸,刘海洋,钱国骐,王帆,韦立坚,李志勇,李波,李祥林,曾途.财务欺诈风险特征筛选框架的建立和应用[J].中国管理科学,2022,30(3):43-54.(1-11/13/14)（3/4合并）
[5]Xiong J, Ouyang C, Tong JY, Zhang FF (2021) Fraud commitment in a smaller world: Evidence from a natural experiment. Journal of Corporate Finance 70:102090.(1-8)（3/4合并）
[6]伍彬,刘云菁,张敏.基于机器学习的分析师识别公司财务舞弊风险的研究[J].管理学报,2022,19(07):1082-1091. (5/6)
[7]修宗峰,刘然,殷敬伟.财务舞弊、供应链集中度与企业商业信用融资[J].会计研究,2021(01):82-99.（1-8）（3/4合并）

针对美国公司

未完待续

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