原文链接：https://zhuanlan.zhihu.com/p/109274142

月结是财务人员每月最忙的时候，也是最辛苦的时候。初次接触SAP的财务人员对SAP月结可能会比较陌生，尤其是成本结账部分。本文给大家介绍一般制造型企业SAP月结的基本步骤，以及每步骤的作用。

一般生产型企业的月结流程如下，

其中，成本结算流程如下，

使用SAP的企业一般是在月初对上月进行月结，通常在月初的3个工作日内完成，不同企业可能有不同的规定，一般集团型企业会制定统一的月结制度。SAP的月结大致可以分为三个阶段： 月初准备、成本结算、财务关账。
“月初准备”是为了次月的业务能够正常运行，这对7×24小时生产的企业尤为重要；
“成本结算”是月结的重点；
“财务关账”后即可出具报表。不同的企业在月结步骤上略有差异，但主要内容都是一致的，具体月结步骤如下。

月初工作内容

1）打开新的财务账期及物料账期： **S_ALR_87003642（OB52）**打开财务账期，MMPV打开物料账期，MMRV查看物料账期。账期一般在每月1号凌晨打开，否则对于7×24小时生产的企业可能无法正常进行物料的收发。

2）本月汇率维护： **S_BCE_68000174（OB08）**维护系统默认汇率，一般维护上月末（月初）的中间汇率，开始日期为上月最后一天。此汇率既用于对上月外币余额进行评估，也作为本月的默认汇率。

3）作业类型计划价格维护： KP26维护作业价格，KP27显示作业价格。生产订单报工时，会消耗成本中心的作业，同时自动从成本中心结转计划作业成本到生产订单，如果没有维护计划作业价格，则不能正常报工。当计划作业价格在一年内是固定的，可以一次性将全年的计划作业价格全部维护好。

4）物料标准价格发布： CK11N估算标准价格，CK24发布标准价格（或者CK40N批量估算及发布）。使用标准价计价的物料，在一个会计期间只能有一个标准价格，并且只能在月初发布标准价格。

成本结算部分

5）检查总账凭证是否录入完成： FB03查看凭证清单，检查当期各类凭证是否录入完成，是否存在对成本有影响的费用没有录入。如果已经结账后发现还有费用没有录入，只有反结账，录入费用后重新结账。

6）检查采购预制发票是否过账： MIR5查看发票凭证清单。如果企业使用了采购发票预制功能，结账前需检查是否所有的预制发票已经过账。采购发票预制会占用会计凭证编号，如果预制后又删除，会造成会计凭证断号。

7）检查销售预制发票是否过账： VF05N查看销售发票清单。如果企业使用了销售发票预制功能，结账前需检查是否所有的预制发票已经过账。

8）在建工程订单结算： KO8G订单结算，如果启用了投资管理功能进行在建工程管理，月底时需要对在建工程订单进行结算，将订单成本结转到在建工程上。

9）运行折旧： AFAB运行折旧，AFBP查看折旧运行日志。

10）检查生产订单状态： COHV批量处理订单，CO02单个修改订单，COOIS订单信息系统。生产订单结算之前，财务人员需要检查订单是否关闭，订单报工是否正确，订单的投入产出是否合理。例如生产100辆汽车，只消耗了50台发动机，明显不合常理。本步骤非常关键，影响到产品成本是否准确。如果结账完成后，发现成本异常，回头分析发现物料消耗不准确，此时需要反结账，然后再重新结账。这样不仅麻烦，而且产生了许多不必要的会计凭证。

11）统计指标录入： KB31N录入统计指标。如果费用在不同的成本中心之间按固定比例分配，则忽略此步骤；如果按统计指标分配，则需要录入统计指标的量。

12）执行费用分配： KSV5执行分配循环，KSV3显示分配循环。本步骤将公共成本中心的费用分配到不同的成本中心。例如，将水电车间的费用，分配到不同的生产车间。

13）执行费用分摊： KSU5执行分摊循环，KSU3显示分摊循环。本步骤作用同费用分配，只是将公共成本中心的费用以次级成本要素的方式分配到其他成本中心。执行完费用分配/分摊之后，需要检查公共成本中心的余额是否为0。

14）实际成本划分： KSS2执行费用分割，将生产成本中心的费用进行分组，计算每出一组的金额。

15）计算实际作业价格： KSII计算作业类型实际价格，根据上一步计算的金额除以成本中心作业类型数量得到实际单价。计算完成后通过KSBT检查作业价格，如果价格为0说明计算失败。

16）按实际价格重估订单成本： CON2按实际价格重估。订单报工时以计划作业价格从成本中心结转成本到订单，月底得到成本中心实际费用后，计算出实际作业价格，将作业成本差异调整到生产订单上。 执行完CON2之后，需要检查生产成本中心余额是否为0，如果不为0需分析原因，再进行下一步操作。

17）计算订单WIP： KKAO计算生产订单在产品金额。

18）计算订单差异： KKS1/KKS5计算生产订单投入产出差异。

19）订单结算： CO88生产订单结算。执行完CO88后，需要检查订单结算是否正确，公式为“生产成本-投入 + 制造费用 = 生产成本-产出”。例如生产成本科目编号为5001开头，核对5001*科目的余额和生产成本中心费用总额是否相等即可。

20）运行物料分类账： CKMLCP运行物料分类账。运行物料分类账主要处理以标准价计价物料的差异，运行完物料分类账之后，差异科目余额应为0。一般执行到“过账清算”时，执行CKMVFM分析未分摊差异，然后再执行“过账清算”。

21）未分摊差异调整： F-02录入凭证。执行完CKMLCP之后如果存在未分摊差异，手工将差异科目调整为0，一般调整至主营业务成本。

22）成本中心差异调整： F-02录入凭证。执行CON2作业价格重估后，成本中心可能存在尾差（一般都是几分钱），手工将其调整至主营业务成本。如果以标准价计价的物料消耗到成本中心，执行完CKMLCP之后差异被重估到成本中心，此差异也需要调整到主营业务成本。

总账关账部分

23）收入成本匹配： 自开发报表。一般企业都会出现产品销售出去了，发票在后续月份再开出的情况。如果启用发出商品科目，执行CKMLCP后差异重估到主营业务成本，需要将其调整至发出商品；如果产成品一出库就计入主营业务成本，则需要进行销售收入暂估。以上调整一般都是通过自开发的报表进行处理，无需人为计算。

24）外币评估： FAGL_FC_VAL。按月底最后一天的中间汇率，对外币资产进行评估，以出具本币财务报表。

25）往来重分类： FAGLF101。对供应商的借方余额，客户的贷方余额进行重分类调整，以出具资产负债表。说明：有的企业会进行GR/IR的重分类，对于票到货未到的情况，大多数企业会等货物接收之后在做发票，这样就避免了GR/IR重分类调整。

26）自动清账： F.13。对启用未清项管理的科目，根据后台定义的清账规则，一次性进行清账。例如对于应付暂估科目，一般启用未清项管理，入库和发票需要一一匹配，根据规则一旦匹配上，就将其打上标记，进行清账。如果要及时地分析应付暂估账龄，可以对F.13定义一个后台作业，每天晚上执行。

27）关闭上一财务期间： **S_ALR_87003642（OB52）**关闭财务账期。这是结账操作的最后一步，关闭上一期间后就不能再录入凭证。有的集团企业会统一开关账期，例如集团统一每月3号关闭账期，到了3号的24点就自动关闭，后续分子公司进行账务调整时需要单独申请打开账期。

总结： 不同企业财务结账流程都大同小异，相对于国内财务软件，SAP结账基本是由系统自动完成的，财务人员只需要按手册点鼠标即可。这样虽然让月结工作变得更轻松，但是财务人员需要明白原理，能够分析原因，否则对SAP月结会更加困惑。

SAP 财务月结＜转载＞相关推荐

  1. SAP 财务月结与年结过程

    SAP 月结操作 期 间 模块 操作名称 相关T-CODE 操作目的 月末 MM 采购定单处理完成与否检查 ME22N, MIRO 对有GR的定单做IR,或者对IR的定单做取消IR. 月末 PP 生产 ...

  2. 对于SAP的月结相关流程介绍

    对于SAP的月结相关流程介绍 流程描述 FI期末结帐流程包括应收帐款.应付帐款.固定资产.管理会计结帐.总帐结帐等一系列结帐过程,对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作,通过月结及年结处理,出 ...

  3. 保留款会计 oracle,Oracle EBS R12财务月结基础

    Oracle EBS R12财务月结基础 一.月结概述 1.什么叫月结:从字面含义上,即为月底结帐. 2.月结的目的 1)会计分期 2)财务报告 3.什么叫对帐:即将两套帐核对.在Oracle中,主要 ...

  4. SAP FICO财务月结-外币评估

    月末操作-外币评估 -文章整理自高林旭老师的<由浅入深学习SAP财务>一书,SAP相关从业人员值得一读. 企业的外币业务在记账的时候一般都是使用期初的汇率或者即时汇率,但是在月末,需要按照 ...

  5. 对于SAP的月结相关流程介绍及操作讲解

    FI期末结帐流程包括应收帐款.应付帐款.固定资产.管理会计结帐.总帐结帐等一系列结帐过程,对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作,通过月结及年结处理,出具各种会计报表: 具体流程如下: (1) ...

  6. SAP的月结相关流程介绍

    流程描述 FI期末结帐流程包括应收帐款.应付帐款.固定资产.管理会计结帐.总帐结帐等一系列结帐过程,对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作,通过月结及年结处理,出具各种会计报表: 具体流程如下 ...

  7. SAP FICO 财务月结--自动清账

    一.基本概念 清账是会计科目的借贷挂账后的核销,其中包括客户.供应商以及实行未清账管理的总账科目等. 客户和供应商的清账通常会在收款或者付款的时候同时完成,也就是边收边清或者边付边清,也可以后续手工清 ...

  8. SAP系统 月结步骤

    注: 本文转自别的站点,原作者早就不知道是谁了,如果有人知道原作者,请知会一声. SD Relevant Steps: 1.Check if all delivery in due list have ...

  9. oracle会计科目明细请求,Oracle EBS R12财务月结基础

    请注意从输出文件中获得相关的信息,以帮助复核日记帐的生成情况. 7.在总账中过账应付来源的凭证 在总账中将所有来源于应付的业务全部过账,以更新账户余额. 8.确认及核对供应商余额 在应付模块运行&qu ...

最新文章

  1. CVPR 2021｜一个绝妙的想法：在类别不平衡的数据上施展半监督学习
  2. VC中读写ini文件
  3. aidl使用_借助 AIDL 理解 Android Binder 机制——Binder 来龙去脉
  4. Web框架之Django_10 重要组件（Auth模块）
  5. 关于mingw编译Qt时无法编译opengl es2(ANGLE)版本的问题
  6. Extjs.FormPanel
  7. python算法编程_Python算法编程
  8. python测试开发实战_《python测试开发实战》基于pytest基础部分实例1-Hello
  9. 财务管理(Finance Management)
  10. Selenium自动化获取WebSocket信息
  11. elasticsearch Java API 之Delete By Query API
  12. 模块化无人机，不仅配置高，还颜值爆表
  13. Scikit-learn：分类模型评估Model evaluation
  14. 电压比较器,电压比较器原理
  15. 希尔密码C语言源代码,希尔密码加密解密(示例代码)
  16. 高级计算机器,高级计算器最新版
  17. 美团{青龙面板可跑项目之一}保姆教程
  18. 学海灯塔课后题答案模块上线
  19. 负数时的有符号整型和无符号整型的转换
  20. 做VC投资，你看我还有机会吗？-常垒季度专栏

热门文章

  1. 【pygame学习_3】变节奏型壁球运动
  2. 如何使用EXCEL对一列数据每N个数求平均？
  3. 新走遍美国（一）---故事梗概
  4. 华为2288H V5 重装系统无法开机问题
  5. 圆与圆的位置关系题目含答案_中考总复习：圆的专题复习-圆的性质及与圆有关的位置关系考点分析...
  6. 电商工作后台首页的商业价值重构与产品化设计
  7. 智慧农业大棚高效节水自动化灌溉系统
  8. 存储器及虚拟存储器技术
  9. U3d报错 Screen position out of view frustum
  10. Error Correction