由于人民银行计算机设备被广泛应用于各业务环节、各岗位层次,具有明显的普遍性与认识性,故我们认为将360度反馈评价法运用于计算机设备管理的绩效审计具有可操作性强、结论相对公正、易于被广泛接受等特点。一、360度反馈法运用过程360度反馈法其本质是一种外围调查法。为了避免调查所及欠深欠透,我们将管理部门的内部控制执行审计作为360度反馈法的补充,以达到整体结构相对合理、最终结论相对公正的目的。(一)采购管理委员会角度按照审计方案,我们向采购管理委员会成员发放了8份调查问卷。情况如下:从调查问卷反馈回来的结果看,满足业务需求方面反映较好,设备质量、按需采购、设备价格方面一般,采购及时性这方面表现较差。此项总分为100分,权重为10%,综合加权平均得分为6.51分,对应评价在“较好”与“一般”之间。(二)供应商角度按照中支采购管理委员会办公室提供的相关资料,我们只对自行组织采购的供货商发放了调查问卷。情况如下:!"#!$%&’()*+,-./0123456789:;9?@ABCDE36FF78;9:GH<=IJKLMNOPQR0136F78;9:GH<=6?STDE3IFF78GH:;U<=4VWLMX#36878;9:GH&’?@AB0182!"#$%#&’

从各科室使用者反馈回来的情况看,满足业务需求、使用频率、闲置情况等方面表现较好,设备损坏数量、维修频率方面表现一般。此项总分为100分,权重为30%,综合加权平均和权重,使用者角度分数为22.08分,对应评价在“好”与“较好”之间。(五)中层角度我们向中支机关中层干部发放调查问卷15份。情况如下:从部门负责人反馈回来的情况看,满足业务需求、使用频率、闲置情况、维修及时性等方面表现较好,损坏数量、维修频率方面表现一般,维修价格评价较差。此项总分为100分,权重为20%,综合加权平均与权重,此部分得分为13.93分,对应评价为“较好”与“一般”之间。(六)管理部门角度这一角度着重对计算机设备及配件的采购、维修、报废制度的执行和经济性、效率性、效果性进行分析,再进行反馈。通过现场核查设备的日常管理,作为对外围360度反馈的有力补充。在此项30%的权重的基础上,对每个检查内容分别赋予分值,根据现场审计情况进行评分。在采购环节,主要对自主采购所有资料的连续性、内在逻辑性进行详细审计,查看在采购制度执行中的漏洞。对采购管理和采购的经济性分别赋予分值8分和7分。在维修环节,主要围绕对维修商的管理,设备维修的及时性、便利性和价格的合理性,对维修管理和维修的经济性及保管费用率分别赋予分值9分、6分和10分。在报废环节,主要是对计算机设备及配件的报废审批程序和报废处置方式,评价报废管理绩效性。对报废的管理情况和报废的经济性分别赋予分值5分。在日常管理审计中,主要围绕各类业务系统安全、网络资源整合、网络基础设施建设等,对计算机的日常管理的绩效性进行了审计,赋予分值40分。同时,我们还根据计算机设备及配置情况,分别设计了设备的闲置率和包干费用率分别赋予分值5分。综合上述得分情况,本单位计算机设备及配件的绩效审计最终评价为“较好”。二、初步成效将360度反馈法运用于计算机管理的绩效审计,是一次将新的调查理念融入绩效审计过程的有益尝试。通过实施这一项目,对本单位计算机绩效管理取到了积极作用。(一)促进了计算机管理水平的提高通过本次审计活动,使设备及配件的采购者、管理者、使用者、维修方,知道在各自环节应该做什么、怎么做、达到什么标准,一定意义上充当了他们有效履职的行为指南,也帮助他们树立了计算机设备及配件的采购与日常管理行为不