关于单位基金资产净值

什么是单位基金资产净值？申购的基金单位数量、赎回金额是如何以单位资产净值为基础进行计算的？　　

基金资产净值是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。　　

单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金资产净值计算的公式为：　　

单位基金资产净值=（总资产-总负债）/基金单位总数　　

其中，总资产是指基金拥有的所有资产（包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等）按照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。　　

基金估值是计算单位基金资产净值的关键。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，由于这些资产的市场价格是不断变动的，因此，只有每日对单位基金资产净值重新计算，才能及时反映基金的投资价值。基金资产的估值原则如下：　　

1、上市股票和债券按照计算日的收市价计算，该日无交易的，按照最近一个交易日的收市价计算。　　

2、未上市的股票以其成本价计算。　　

3、未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。　　

4、如遇特殊情况而无法或不宜以上述规定确定资产价值时，基金管理人依照国家有关规定办理。　　

封闭式基金的交易价格是买卖行为发生时已确知的市场价格；与此不同，开放式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回行为发生时尚未确知（但当日收市后即可计算并于下一交易日公告）的单位基金资产净值。　　

申购的基金单位数量、赎回金额计算方法如下：　　

1、认购价格=基金单位面值+认购费用　　

2、申购价格=单位基金净值×（1+申购费率）　　

申购单位数=申购金额/申购价格　　

3、赎回价格=单位基金净值×（1-赎回费率）；　　

赎回金额=赎回单位数×赎回价格　　

例如：一位投资人有100万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2%，单位基金净值为1.5元。　　

申购价格=1.5元 ×（1+2%） =1.53元　　

申购单位数=100万/1.53=65.333万基金单位（非整数份额取整数）　　

同样，假如一位投资人要赎回100万份基金单位，假定赎回的费率为1%，单位基金净值为1.5元，那么　　

赎回价格=1.5元×（1 - 1%）=1.485元　　

赎回金额=100万× 1.485=148.5万元

转载于:https://www.cnblogs.com/tongzhiyong/archive/2007/08/13/854522.html

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