SAP 收入成本不配比是否启用发出商品科目以及差异分摊处理方案
发出商品简介:
发出商品是一个存货类的会计科目,一般来说交货单发货过账的时候就会确认成本,但因为存在很多已经发货过账,但是没有开票的情况,所以会导致报表中成本偏高,利润偏低的问题;
此时可以通过这个发出商品的科目,在发货的时候先计入发出商品(主营业务成本),等开票的时候再对计入的发出商品进行对冲,并确认成本和收入。
业务背景:
发出商品可以理解为跨月开票,即出库和开票不在一个月份,为保证成本和收入的配比,在出库的时候不计算成本,当开票的时候对成本和收入一起进行结算。
出库时:
贷:库存商品
借:发出商品
开票时:
贷:发出商品
借:主营业务成本
借:应收账款
贷:增值税
贷:主营业务收入
发出商品差异分摊方案:
【需求描述】 在销售发货时,货物已进行了转移,但未与客户进行对账,通常建议在发货时走发出商品科目。但从后勤的角度,货物是真正从工厂已经发出。物料分类账会认为货物发出,则分摊差异给发出商品。在后续真正发出商品转成主营业务成本时,发出商品差异无法自动进行结转。
【解决方案】 针对上述情况,有两个方案可以参考:
方案一:可以进行开发,每月将差异在发出商品和主营业务成本进行分摊。
方案二:可以启用SAP系统的T库存管理的功能,在交货时,不使用移动类型601交货,而是使用687进行交货。详细步骤可见下面描述。
Part1:系统配置
1. 激活发出商品T库存管理功能
2. 配置发出商品评估类
3. 配置发出商品评估类对应的自动科目过账
4. 更改计划行类别的移动类型为687
5. 启用VLPOD功能(略,SD顾问配置)
Part2:主数据准备
6. 物料主数据维护销售订单的评估类
7. 客户主数据启用VLPOD
Part3:前台操作
8. 新建销售订单
9. 发货过账
注:如果在运输途中有破损等,发出数量与客户确认数量不一致,使用移动类型411 T将库存退回,可以退回虚拟仓库,然后进行后续的处理。
10. 交货证明
注:此处交货证明应该是与销售开票必须在同一个月,以便于收入成本确定在同一个月。
11. 销售开票
12. 运行物料分类账
双击销售的明细,可以查看销售订单的详细情况
产生当月实际成本还原的会计凭证
对调整进库存价值的会计凭证在次月自动冲销
生成的会计凭证分析
收入成本不配比业务场景:
A公司外销出库,当大客户统一结算时再确认成本,此时收入成本不配比,实施方案:
启用销售寄售的形式,
当商品出库时,创建销售寄售订单,即只做库存商品存储地点的转移,不做成本结转(此时不产生会计凭证)
当大客户确认收入时,创建寄售结算订单,将存货结转为成本出库,
借:主营业务成本
贷: 库存商品
销售开票正常。
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