（1）银行流水的的构成

每个银行流水的构成要素可能有所差距，但是总整体上来说，银行流水的构成基本是差不多的。

正常的银行流水一般都会包含以下几个构成因素：

账号、户名、交易日期、对方帐号、对方户名、交易代码，交易类型，交易金额，本笔交易后的帐户余额等。

（2）如何看银行流水？

银行流水是借款人重要的收入证明，从银行流水中我们可以看出资金的进出及流向，对于把握借款人的收入、支出、经营情况等都有很大的参考价值，因此学会看银行流水对于把控客户风险有很大的帮助。

1）弄清银行流水相关术语

通常情况下，银行流水的术语主要有以下几种：

流水进账方式

贷方发生额：指的是进账的钱；

借方发生额：指的是支出的钱；

现存：即为现金存款，是银行卡通过ATM机存入现金的意思；

卡存：就是持卡在柜台办理存款；

转入：指的是其他人向您转入的钱；

工资：简单说就是每个月发的工资；

劳务费：一般主要是单位的报销、补贴等；

网银转入：就是通过网上银行直接转入的钱；

续存：就是持存折在柜台存入的意思。；

贷款：就是贷款机构发放的贷款金额。

短扣：就是短信的扣除费用，比如你卡上的钱多或者少了，就会发信息到你的手机上，让你清楚你的储蓄卡金额的增减情况以及余额，每月收取3元的费用，也可以包年，一年的是30元。

银行卡在状态

现开：现金开户。即：你这笔钱是拿现金存进去开户的。

转开：即转账开通的。例如：比如你是用卡里的钱开的定期，没有存现金

止付：银行账户被禁止付款或取款，钱只能进不能出，卡被锁、账户冻结、挂失等情况下会出现这种现象。

解付：是一种比较专业的说法，其实也就是把钱付出去的意思。

2）交易时间的持续性

一般贷款机构都要求提供至少6个月以上的银行流水，有的甚至需要提供1年以上，这样做的目的就是为了考察借款人收入的稳定性。

如果借款人最近时间的银行流水进出比较正常，中间没有很大的波动或中断，那么这银行流水是正常的，如果中间出现了中断，或者出现了很大的波动，比如一个月进账2万，另一个月进账才有几百块钱，那这个流水是不稳定的。所以持续的银行流水才是相对稳定的银行流水。

3）交易金额的大小

银行流水作为借款人重要的收入证明，每个月的平均流水必须要达到一定的数量才算是有效的银行流水，比如现在很多贷款公司的月流水基本都是要达到3000以上，如果借款人月均银行流水小于3000，那就需要考虑增加其他资产证明或收入证明，否则很难通过贷款的审批。

4）银行账户的多少

账户的多少，一方面是可以综合多个账户来查证借款人的真实收入，增加借款人的收入证明；但是另一方面也必须警惕借款人流水有很大的水分，可能是几个账户之间来回导；因此借款人有多个账户的时候就特别注意下每一笔账户的交易往来是不是存在同一个人相互倒流。

5）谨防流水造假

流水造假有两种可能，一种是自己银行账户之间来回导，举个最典型的例子，比如A账户进账5000元，然后会分几笔转出（或者取现），然后又以差不多的金额转入另一个账号，接着有通过转账流回A账户，反复多次造成流水多的假象。

还有一种是委托外面的公司造假，这种做法最典型的是钱快进快出，比如一天分2笔进账1万元，然后当天马上就转出，这种快进快出的流水应该从银行流水中剔除。

6）查看银行流水要与借款人的实际情况相结合

第一，要注意对比总流水与借款人实际收入或实际营业额的对比。比如一个企业每月的银行流水有100多万，但是通过查看企业购销合同，水电设备的使用情况来做综合的判断，发现该企业最多只有30万的营业额，那就要特别注意银行流水为什么这么多。

第二、注意查看单笔进账金额与企业实际业务的对比，比如企业是做工程的，单个项目的标的都是在几十万几百万，但是企业平时的流水却出现大量的几千块钱，几万块钱，那就是不正常了。

第三、可以结合整个行业的行情来做一个判断，如果借款人的实际情况和市场行情有很大的差距，那就有可能存在异常现象。

7）注意区分对公流水和个人流水

现在很多不规范的企业为了逃税，很大部分收入都是走的个人账户，如果对公账户的流水比较少，而实际的经营情况比较乐观， 那也可以采用个人流水作为参考。

8）通过抽查来验证流水的真实性

这里的抽查，一方面是为了验证流水的真假，通过电话银行随机核实银行账单的几笔账单，如果对的上，说明流水的进出是真实的；

另一方面的抽查主要是重点核查那些单笔金额比较大的进账流水，通过回查销售合同等方式来确认流水是否与实际的经营情况相符合。