金融工具（也称信用工具）

一金融工具含义
金融工具(FinancialInstruments)，在金融市场上，基础交易对象是货币资金，货币资金并不能实现直接交易，而金融工具就是货币资金间进行交易的工具。金融工具也被称为信用工具或交易工具，其形成基础是信用，注明交易金额、交易期限、交易价格以及债券债务关系的具有法律效力的书面证明凭证。是证明债权债务关系的合法凭证。我们平时常常接触到的金融工具有股票、债券、基金、商业票据等。

二金融工具特征

偿还性：是指债务人必须全部归还本金之前所经历的时间。债券偿还性是指在债券规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金

流动性：指金融工具迅速变现而不致遭受损失的能力。

安全性：指购买金融工具的所用的本金及其预期收益的保障程度（风险性：由于经济活动的不确定性，收益遭受损失的可能性，如信用风险、政策风险）。

收益性：是指金融工具可使投资者取得利息或红利，以及资本利得等方面的收益，实质是金融工具持有者对金融工具发行者有一种要求获取支付现金流量的权力。一般用收益率表示，收益率是收益与本金的比率。

三 金融工具的种类

（一）按融通资金的方式划分：（P34）

直接融资工具：商业票据、股票、债券等；

间接融资工具：银行票据、银行贷款、可转让存单等。

（二）按投资者权利划分：（P35）

所有权凭证：股票；

债权凭证：债券、商业票据、可转让大额定期存单、贷款合同、银行承兑汇票……等等。

（三）按融资期限划分：（P35－38）

1、短期金融工具（也叫货币市场工具）：期限一年以下，如商业票据、银行票据、短期债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单等.

特点是：期限短、流动性强、风险小，一般可作准货币

2、长期金融工具（也叫资本市场工具）：期限一年以上，如股票、长期债券等。

备注:

（1）票据的概念有广义和狭义之分。

广义上的票据包括各种有价证券和凭证，如股票、企业债券、发票、提单等;

狭义上的票据，即我国《票据法》中规定的“票据”，包括汇票、银行本票和支票，是指由出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额的有价证券。

（2）票据分类：（从狭义来分）

1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票
2、本票。包括：商业本票、银行本票
3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现金支票、转帐支票

1、汇票。是由出票人向另一人签发的即期或定期或在可以确定的将来时间，将一定金额支付给某人或其指定人或持票人的无条件书面支付命令。

（1）银行汇票，是汇款单位将款项交存银行，由银行签发给汇款单位持往异地办理转帐结算或支取现金的票据.

银行汇票的起点为500元，适用于异地的业务。

（2）商业汇票，是收款人或付款人（承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或背书人支付款项的票据。商业汇票按承兑人不用还可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，同城和异地都可用，承兑期3－5 个月，最长9个月。商业承兑汇票是由企业作出承兑的汇票；银行承兑汇票是由银行作出承兑的汇票。

2、本票。是出票人签发并约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。按出票人不同，本票可以分为商业本票和银行本票。

（1）商业本票，是由工商企业或个人签发的，是指企业为筹措短期资金，由企业署名担保发行的本票。分为即期和远期，一般不具备贴现的条件，不好流通。

（2）银行本票，申请人将款项交存银行，由银行签发给申请人凭其在同城范围内办理转账结算或支取现金的票据。都是即期的。

我国票据法上只规定了银行本票，未规定商业本票

3、支票。是以银行为付款人的即期汇票。

（1）记名支票。要在收款人栏中写上付给某人，在流通时需由持票人背书，取款时要有收款人在背面签字。

（2）不记名支票。此支票无须背书即可转让。

（3）划线支票。在支票上划两条平行的横向线条，此支票不能提取现金，只能委托银行收款入帐。

（4）保存支票。该支票是为了避免出票人开空头支票。

（5）转帐支票。两行之内转帐。

本票是债务人向债权人发出的支付承诺书，承诺在约定期限内支付一定的款项给债权人；

本票是和汇票相对的一个概念，须经债务人承兑汇票才生效。所谓承兑，是债务人在汇票上签上“承兑”字样，表示愿意到期进行支付。

本票是自付（约定本人付款）证券，汇票是委付（委托他人付款）证券。

（3）商业票据：是商业信用工具，是企业之间商品交易时产生的一种债权债务关系的书面凭证。包括： 商业本票、商业汇票。商业票据特点：具有无因性、不可争辩性、可以流通转让。

（1）商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为 商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑（付款人为承兑人），银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月(电子商业汇票可延长至1年）。

（4）银行票据：银行票据是指由银行签发或由银行承担付款义务的票据。主要包括银行本票、银行汇票。

1、银行汇票是指银行签发的汇票，一般由汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金.单位，个体,个人都可以使用。

2、银行本票是银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

3、银行汇票有"出票人""收款人"和"付款人",而银行本票只有"出票人"和"收款人"。

4、银行汇票的"出票人" 是"签发银行","收款人"可以是汇款人也可以是其他人，"付款人"是指汇票签发银行(即出票人)委托其付款的异地银行。

（5）本票和汇票区别：

1、基本当事人不同：

汇票有三个即出票人，付款人和收款人；本票有两个出票人和收款人。

2、性质不同：

汇票是一种委托和命令式的票据。本票是承诺式的票据。

3、主债务人不同：

汇票的主债务人承兑前是出票人，承兑后是承兑人。本票主债务人是出票人

4、包含交易数不同：

汇票包换两笔交易的结算本票包含一笔交易的结算

5、概念不同：

从具体的形式上来看，银行汇票可以分成纸质汇票和电子汇票，这是由银行签发的一种票据，银行在见到票据持有人是可以按照实际结算金额，无条件付给收款人或者是持票人的一种票务凭证。

而银行本票是由银行签发的承诺，在见到票据的时候无条件支付，确定的金额给收款人或者持票人的一种票务凭证。从类型上来看，银行本票可以分成有固定金额的银行本票和不定额的银行本票。

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