最近在做公司的跨境电商系统，涉及到跨境的税费计算问题，网上有一个回答转摘如下：

问：

价格打包后涉及到的问题：

（1）某商品打包（打包价中已经包含运费、税费、商品售价等）展示给用户的打包价为119，这时候我们推送海关的订单接口中商品单价、运费、税费分别怎么推？你们之前的合作商家有没有这样的例子，他们怎么处理的？是在商品上维护售价、运费成本、税费成本么？还是有别方法？

是直接推 商品单价119，运费0，税费0么? 这样的话，化妆品类目中关税税率是50%，那么这个商品售价是必须要有税费的。

（2）海关订单接口中的商品单价是否必须与备案时的单价一致？

（3）某订单中仅包含1个商品，商品单价为120，税率50%，订单推送时，订单商品总额推送为120，运费为0，税费推送50（实际为60）是否会有问题？必须完全一致的话，涉及小数点四舍五入的，上下可以接受多大的浮动？

（4）支付单报关接口中的报关金额为200，推送给海关的订单商品总额为100，运费0，税费0，（即报关金额远大于订单商品金额）这种情况是否允许？允许的话，最大允许的差额是多少？

（5）有些保税仓海关允许商家设置国内杂费（这部分金额不计入计税基础），广州和香港可以么？你们合作的商家是否有这种情况？具体怎么操作的？

答：

如果你是做电商平台，那么：

推三单数据，肯定是要找一家做仓储、推单清关业务的仓储物流服务商，找他们咨询这方面的事情可能更快一些电商订单数据清关，需要做几个事情：

1.跟支付企业对接报关接口

2.跟海关对接 电子订单的数据（可能是报文也可能是接口，你得先搞明白海关的接口需要的是什么数据？这个不清楚的话，可以找仓储物流服务商来咨询，他们很清楚的。）

3.跟仓储物流服务商对接（提供第三方仓储物流服务，他们推送物流单、进口清单，需要电商企业帮助提供一些信息）

嗯，结合你的问题来说实际情况（因为各地情况不同，我拿最近接触的深圳海关报文来举个例子）

Q1：某商品打包（打包价中已经包含运费、税费、商品售价等）展示给用户的打包价为119，这时候我们推送海关的订单接口中商品单价、运费、税费分别怎么推？你们之前的合作商家有没有这样的例子，他们怎么处理的？是在商品上维护售价、运费成本、税费成本么？还是有别方法？

1.税费计算规则

是根据sku折扣价格（此价格得包含优惠券价格、均摊运费等，因为运费、优惠券、积分，都是要缴纳税款的；但是普通的商品打折，优惠部分不用缴纳税款）*数量*该品类税率（具体税率：

上海关总署找正面清单看下，或者去各大电商平台看下，大部分的品类税率数据都有:

京东：

http://www.jd.hk/service/taxrate.html   

网易考拉：

https://www.kaola.com/activity/detail/24256.shtml?ri=24250&rt=picture&zid=zid_5498324937&zp=picture2&zn=%E7%AC%AC%E4%B8%80%E6%9C%9F1

 

2.税费计算举例说明：假如某sku总价119（商品备案价格是120块，优惠券减免20块，商品折扣是20块，税x块，运费8块）

计算税费的sku售价：120 - 20（商品折扣） =100元

运费是8块

税率10%

税费 = (100+8)*数量*10%。这个金额就是实际此sku的税费。

推给海关的报文数据，税费也是以此金额为准。

3.税费收取方式

如果你足够细心，一般会看到各大平台写的是：平台代收代缴跨境电商综合税。

用户下单 -> 税费包含在支付金额内 -> 平台收取 ->每到一个税费帐期（一般是一个月），平台去仓储物流服务商结算（每笔订单需缴纳的税款，很清楚，是以推三单的数据为准，）

当然，有一种商家包税的活动，这部分你就理解为是商家优惠活动吧，只是消费者不掏税费了，实际上是商家自己把税费交给平台，平台再去缴给海关

Q2：海关订单接口中的商品单价是否必须与备案时的单价一致？

提出这个问题，我个人觉得，是题主不太清楚：海关对接接口具体的字段，指的是什么。

1.海关文档的描述确实不够清楚，

2.各地海关推单数据也有差异

最好的办法，依旧是找仓储物流服务商去咨询。（这可比你发帖等回复要快得多）

以某海关系统为例：

在商品备案阶段（商品售卖前需要先去国检、海关系统里做商品、企业备案），会有一个默认的备案价格A。

一般来说，只要你打折促销后推过去的商品售价符合B： (A-B)/A < 30%（价格在备案价基础上，波动范围不超过30%）,一般都是符合条件的

如果超出30%，会转到人工去审核，海关如果觉得电商又问题，会要求你提供被质疑订单的人工说明，提交给海关（这些事情，可以具体问下对接的仓储物流服务商，他们有关务部门专门做这个）

Q3：某订单中仅包含1个商品，商品单价为120，税率50%，订单推送时，订单商品总额推送为120，运费为0，税费推送50（实际为60）是否会有问题？必须完全一致的话，涉及小数点四舍五入的，上下可以接受多大的浮动？

真的你要好好看看文档了。

给海关推送数据，不是这么推送的，

看到了吗？  订单数据有以下字段：

• taxtotal  税费字段，
  • 按照上面写的Q1的公式计算出来，把那个金额填写在这里就可以（金额是四舍五入没错）
  • 具体是50还是60，Q1应该说的比较明白了，（具体在于，你那个商品单价，到底是什么价格？如果是售价，那么使用的优惠活动是什么？优惠券、积分需要计算税费，其他不用，折扣一般不要太大，否则要转人工，具体看Q2），如果还是看不懂，可以私信我。
• discount 折扣金额
  • 这里就是我们说的，优惠券、积分的优惠金额了，这部分金额也是要算税的。
• 你说的上下浮动，我没看明白具体指的是什么，总之：海关就关注有没有偷税漏税之类的行为：
  • 税费计算是否有误？
  • 实际支付金额，是否和支付企业的支付单一致？
  • 是否折扣过低，需要人工介入核实。

Q4：支付单报关接口中的报关金额为200，推送给海关的订单商品总额为100，运费0，税费0，（即报关金额远大于订单商品金额）这种情况是否允许？允许的话，最大允许的差额是多少？

这个主要涉及到2点：

1.海关是否允许

2.支付企业是否支持

其实，如果你关注下主流支付渠道的报关接口文档，相信完全可以解决你的问题。

做电商的话，我就默认你是了解拆单的。

报关也是一样的，支持分拆去报关。

我拿支付宝的报关接口举例

假如你现在支付了1000块，3个商品：

商品A （价值300块）- 香港发货 （广州海关报关）

商品B （价值500块）- 深圳保税仓

商品C （价值200块） - 杭州保税仓发货

很显然，这3个商品，需要分别对接 广州海关、深圳海关、杭州海关（部分可能涉及到地方海关、及海关总署，这里不细说）

那么就需要分拆了。虽然只支付了一个交易流水号1000块，也只有一个订单号0000001\一笔交易流水号2017112110000001。

但是你可以分拆成3个子订单（0000001-a  0000001-b 0000001-c）。

分别报关，且报关金额，与报关商品的价值一致（分别是300、500、200），但是对应同一笔交易流水号2017112110000001.

多次报关的报关金额累加，不超过原来实际支付流水的1000块，就可以了。

Q5：有些保税仓海关允许商家设置国内杂费（这部分金额不计入计税基础），广州和香港可以么？你们合作的商家是否有这种情况？具体怎么操作的？

这个问题，还是看文档，找仓储物流服务商问。各个地方海关的规定都不一样，也许深圳支持的，广州就不行了。

香港发货的话，走的是bc海外直邮，这个也是要看发货渠道，是到什么地方报关？广州？佛山？还是深圳？

跨境之所以门槛高，也是在这个地方。

嗯，综上吧，在回答中也强调了很多次，

题主你最好先做好以下几个事情：

1.明确你们要对接的海关

2.找到这个地方海关的对接接口文档，把每个字段都看清楚、搞明白

3.不懂的东西，找你们要对接的仓储物流服务商去问

嗯，当然，如觉得文中描述不清晰的东西，可以私信我，我看到会回复你的。

祝好