27.“更正申报”时，系统提示“该申报项目尚未进行扣款，不能更正申报，请进行申报作废”该怎么理解？

答：征期内：当已申报但申报信息未导入金三时，通过“常规申报”中的“修改”(可在原报表上修改申报)、“作废”(作废报表重新申报)；当已申报且申报信息已导入金三而款未扣时

，通过“申报作废”功能删除金三中的全申报标志，后续操作同申报信息未导入金三时一致；当已申报且款已扣时，通过“更正申报”可在原表上修改或重新申报，当更正申报税款大于已扣

款时，应纳税差额可继续申报手动发起扣款；当重新申报税款小于已扣款时，多缴税款可到大厅办理退税。征期外：不论税款是否扣缴，只能通过“更正申报”修改。

28.“实体办税厅办理””能查到“增值税专用发票(增值税税控系统)最高开票限额审批”、“企业印制发票审批”、“退抵税(费)审批”等，还有那哪些可以查到？

答：实体办税厅目前可以查到的有“行政许可”类、“退抵税费”类、“注销申请”类的办理信息。

29.“跨区域涉税事项报验”时，“经营地涉税事项管理编号”无法自动带出，下拉框没有显示已做的编号，怎么解决？

答：检查“跨区域涉税事项报告”是否办结，是否可以打印“跨区域涉税事项报告表。如果不行等待税务机关受理完成后在进行报验。

二、各类功能问题解答

(一)税(费)申报

1.前置条件

说明1：为降低关联系统压力、提升纳税人办税体验，电子税务局系统采取了异步处理模式，金三基础数据自动同步至电子税务局；抄税数据自动导入电子税务局；申报后导入金三系统，导

入金三成功后自动发起扣款，都需要一定的时间，请纳税人耐心等候。管理员可在税务端手动更新数据。

说明2：如果进入电子税务局税费申报模块找不到相应税(费)种申报表，请先检查核心征管系统中有无税(费)种认定信息、税(费)种认定信息是否有效、征收代理方式是否准确。特别

提醒：税收管理员在做税(费)种认定时要注意资源税和非税收入征收子目的选择。

2.申报

(1)常规申报

常规申报中，可对当期相关税(费)种进行申报。

操作路径如下：我要办税—税费申报及缴纳—常规申报

(2)更正申报

更正申报仅适用于申报当期的2类情况：

①当月申报期限内对已申报并已扣款的申报表进行更正；

②当月申报期后至当月底对已申报的申报表进行更正。

操作路径如下：我要办税—税费申报及缴纳—更正申报

(3)申报作废

申报作废仅限于征期内对申报状态为“已申报(已导入)”的未扣款的税费种进行作废；已申报(未导入)的税费种可直接在“常规申报”中作废。

操作路径如下：我要办税—税费申报及缴纳—申报作废

(4)逾期申报

逾期申报仅限于在申报期限后至当月底对当期应申报但未申报的税(费)中进行申报。

操作路径如下：我要办税—税费申报及缴纳—逾期申报

3.申报表打印

电子税务局申报表打印的前提条件是：全申报成功，申报表打印的方法有多种，常用的方法如下所示：

方法一：纳税人全申报成功后，即可通过申报界面右上角的“打印”按钮，进行打印。

方法二：如若需打印历史申报表，请根据以下操作进行打印：【历史报表查询】—＞【申报信息(在线办理)】—＞【选择所属时期起止(建议选1月1日至12月31日)和税种】—＞【查询】

—＞【查看打印明细】—＞【打印】。

4.各税(费)种相关问题

(1)申报增值税时，无法带出销项数据，进项数据也与勾选认证数据不一致，该如何处理？

答：①增值税申报表中无法带出销项数据。在税控设备中完成抄报税处理后系统才可将销项数据带入申报表中。目前，电子税务局采用的是异步申报的模式，为保证数据的准确性，请在抄报

税6小时后或次日再进行申报。

②增值税申报表中无法带出进项数据。需确认发票认证的属期与申报所属期是否一致。

(2)部分享受税收优惠的纳税人，申报表无法显示税收优惠事项信息等情况。

答：需核实是否进行过税收优惠备案及备案期限是否有效。如未进行备案，则需先进行优惠备案，方可在电子税务局中显示。

(3)纳税人在电子税务局中申报后，金三系统中无法查到纳税人申报信息，该如何处理？

答：纳税人在电子税务局全申报，并成功导入金三后才能查询到对应的申报信息，因目前电子税务局采用的是异步处理模式，申报后导入金三系统约需5~30分钟，导入成功后电局申报页面上

会显示已申报(已导入)字样(此状态表示已导入金三，申报成功)。若申报导入失败，则会有相应提示及原因，请根据提示更改申报表。

(4)房产税在网络申报时会带出往期申报数据，导致纳税人缴纳不了税款。

答：该问题是由于新老系统交替、取得房产补登记等原因导致。若往期信息中的应补(退)税额为0，正常申报即可，不影响当期申报的税款；若出现往期已缴纳数据应补(退)税额不为0，

提示补交税款，可在房源信息模块中，将属期原值改为0，分解属期即可将往期数据取消，若纳税人更改不便的，可到大厅进行申报。当期申报后，下期申报将不会出现该情况。

(5)印花税如何申报？

答：已在税务局做过印花税相应税种登记的企业，按月(季)报表上会自动跳出征收品目，正常申报即可。如果企业当月(季)临时发生了登记品目之外的应税行为，就进行按次申报，申报

界面的纳税期限选择“次”，点击表单左边的“⊕”增加申报项目。

如果企业按月(季)和按次同时存在，全申报之后，重新进入印花税申报，会显示已申报的一条记录，点新增按钮，可以继续申报。

(二)税款扣缴

1.扣款机制情况说明

(1)执行扣款的前提条件：全申报成功且导入核心征管系统(已申报已导入)。

(2)扣款方式：自动扣款、TIPS协议扣款、预约扣款。

①自动扣款

纳税人全申报成功且申报信息导入核心征管系统后，若纳税人没有选择预约扣款，则电子税务局将会发起自动扣款，扣款在上一个扣款批次结束后的10分钟后发起新的批次，预计最迟在导入

核心征管系统后的15~90分钟内扣款。

②TIPS协议扣款

纳税人全申报成功且申报信息导入核心征管系统后，可进行TIPS协议扣款，即手动扣款，点击TIPS协议扣款时，只要签过三方协议，且三方协议正常、账户余额充足，即可进行实时扣款。

③预约扣款

纳税人全申报成功后，可将扣款方式选择为预约扣款，并根据系统提示选定自己预约的扣款时间。

④扣款结果查询

申报状态显示为已申报已导入，可在“税款缴纳”模块的“扣款结果查询”中查看扣款结果的详细信息。

2.相关问题解答

1．某纳税人申报时曾做过更正申报，且有多笔税种的申报记录，但申报成功后扣款失败，经核实三方协议正常且银行无扣款信息。

答：自动扣款失败时，若该笔税款未被锁定，可在“税款缴纳”模块中，对相应税种进行勾选，发起手动扣款。若该笔税款被锁定，则需在金三系统中的“单笔交易处理”模块中对该笔税款

进行手动解锁。

2．在电子税务局申报后扣款失败提示：没有查到应征信息，如何处理？

答：该问题为扣款超时，税款被锁定，需在金三系统中的“单笔交易处理”模块中对该笔税款进行手动解锁。

?(三)/开 /具税收完税证明

1．完税证明在哪里/开 /具？

答：操作路径：我要办税——证明/开 /具

(四)文书类

1.某些业务附件上传时，无选择上传框只有手机拍照上传按钮，选择手机上传失败，怎么回事？

答：附件上传栏无选择文件上传框时，非必附件上传，也不需要通过手机上传。通常有附件上传要求的会注明需上传的附件名称，并且可以点击选择本地文件上传。