SAP FI 系列 007：会计科目主数据维护

手工维护科目主数据维护

SAP 项目上线的时候，会计科目一般是批量导入的方法来维护的，手工维护主要是应对日常零星会计科目变更的时候使用。批量导入的方法本系列博客后续专门介绍，本篇介绍手工维护的方法。

SAP 维护会计科目可以逐个维护 (individual processing)，也可集中维护 (collective processing)。维护可以分两个层次，先在 Chart of account level 维护，再在 company code level 维护。也可以同时维护 COA 与 company code层次的数据。相关 T-code 如下：

以 FSP0 事务码为例，进入界面，左边可能有导航区，也可能没有。左边的导航区通过菜单 Settings -> Hierarchy Display 来设置是否显示：

设置后重启 SAP GUI 生效。左边导航区分类就是 OBD4 设置的科目组。这里要注意的是我们在设置科目组的时候，要注意科目组 ID 的顺序。比如按常规的资产、负债、所有者权益、成本类和损益类就比较清楚。初始化科目建议放在科目清单后面，因为上线后就用不到了。

可以看到，FSP0 维护 COA 层级的会计科目，主要就是科目编码、科目名称、资产负债表科目还是损益科目，以及不同语言的科目描述这些字段。其他字段都是在公司代码层级维护。下面是 FSS0 的界面。

FS00 综合了事务码 FSP0 和 FSS0 界面，可以集中维护好两个层级的数据。下面以 FS00 界面来解释会计科目主数据中重要字段。

科目主数据重要字段

科目组 (Account Group)

科目组是通过 OBD4 维护的科目分组 (请参照上篇)，用于对会计科目进行分类和控制每一组别科目的编号范围和 F维护科目主数据时的字段状态 (field status)。

科目是资产负债表科目还是损益科目

用于确定会计科目是资产负债表科目还是损益表科目。比如本例中的现金科目，是资产负债表科目。

科目性质是会计很重要一个区分，资产负债表科目是永久科目，科目余额会带到以后年度，损益科目则每个会计年度结转到留存收益科目。所以这个字段非常重要，不能出错，这个字段出错修改还会很麻烦。

如果主数据保存后发现错误，默认情况下系统不允许修改。修改需要用 T-code: OBA5 将消息号为 FH 602 改为 warning ，默认是 Error 不允许修改。如果是将损益科目( P&L) 改为资产负债表科目 (Balance sheet account, B/S)，SAP 还会检查是否有关联的成本要素 (cost element)，如果有，要先删除成本要素。OBA5 是修改 FI 模块的消息控制 (message control)。

科目币别 (Account Currency)

如果币别设为本位币（local currency) 以外其它货币，则科目只能用该币别过账，如果货币设为本位币，则科目可用任何货币过账。这种设置有时会有一些麻烦，比如有一个 现金-RMB 科目，如果 RMB 是本位币，则不能限制这一科目只能输入 RMB 。

本位币记账

如果设置此选项，SAP 对该科目只以本位币更新和显示，所有以外币记账的科目，按照交易发生时 M 类型的汇率转换成本位币金额。如果科目并不需要考虑分币别的更新和显示，并且不需要未清项管理，可以勾上这个选项。比如费用科目，主要的目的是归集成本和费用，一般不需要统计不同币别的费用，所以可以勾上。

哪些科目应该勾选这个选项呢？下面是常见的原则：

GR/IR 科目必须勾选此选项，否则过账时，系统会提示编号为 F5672 错误。错误消息大致为 G/L account 9000 XXXXX not consistent
Vendor 和 Customer 类 Reconciliation account 不能设置
存货科目、固定资产科目一般勾选
损益科目和初始化科目一般勾选

统驭科目

定义一个科目为统驭科目 (reconciliation account )，可以理解为这些科目有明细账，系统保证总账科目与明细科目的集成，即明细科目过账时会同时过账到总账科目。统驭账户不能直接过账，常见的如资产、供应商、客户等。统驭科目自动具有未清项管理功能，而且主数据中不能勾选 Open item management。

设置为统驭科目的科目修改也会受到限制，如果一个科目被设置为统驭科目，并且发生业务交易，则修改为普通科目很困难。统驭科目什么时候可以修改？：有两个条件：1）没有交易; 2）余额为 0。

未清项管理

对设为有 open item 管理功能的科目，系统会有一个清账 (cleared) 状态，并以红灯、绿灯标记某一行是否清账。只有在外币、本位币同时为 0 时才能清账。

重要：如果科目设为普通科目，有业务交易后又想修改为有 open item 管理功能，SAP 系统不允许修改。也不能用 OBA5 更改消息控制; 如果想将有 open item management 管理的科目改为普通科目，则要先清账保证科目余额为 0 后再更改。

普通科目切换为具有 open item management 的科目，在 ECC6 EHP3 版本之后，可以使用 FAGL_ACTIVATE_OP。如果是之前的版本，使用程序 RFSEPA01 (for 4.6c and earlier (SE38))

下面是可以参考的 OSS Note：

note: 1770786 - Open item management - FIGL_ACTIVATE_OP
Note 606977 - G/L accts: Change open item management despite of postings

排序码

排序码 (sort key) 决定凭证录入时如果 Assignment 字段不输入，SAP 则以 sort key 确定定的方式填充该字段。科目主数据的 sort key 影响会计凭证行项目的 assignment 字段，但是会计凭证行项目的 asignment 字段的除 sort key 外，还受三个因素影响（以下按优先级从高到低）：

开票凭证( billing document) 的复制控制（非必输），如果把这个设置为 E，则开票号码客户拷贝到会计凭证的行项目中。配置路径：

IMG -> Sales & Distributions -> Billing -> Billing Document -> Maintain Copying Control for Billing Document

会计科目的sort key （非必输)
客户主数据的sort key (必输项）

Sort key 的配置

T-code: OB16.或者用 SE16N 直接改 TZUN 表

IMG -> Financial Accounting (New) -> Accounts Receivable and Accounts Payable -> Customer Accounts -> Line Items -> Display Line Items -> Display Line Items without ALV -> Determine Standard Sorting for Line Items

字段状态组

Field status 控制在输入会计凭证的时候，哪些字段是必输的，哪些是可选的，哪些是隐藏的
会计科目主数据（FS00）维护界面中哪些字段是必输的等，是通过在定义会计科目组的时候控制的。另外，OB26 进一步定义了create、change 或者 delete 会计科目时的字段状态
定义字段状态的时候要考虑相关配置的匹配：以下三者要保持一致：
- OBC4 设置会计科目的字段状态
- OB41 设置记账码 (posting key) 的字段状态。OBC4 和 OB41 的匹配可以用事务码 FBKP 来检查和维护
- OMJJ 主要设置物料移动相关的业务字段状态
如要检查 FI 和 MM field status 是否有冲突，可以通过代码 SE38，运行程序 RM07CUFA。对移动类型的 field status 和 OBC4 的 field status 进行比较。

FI 和 MM 字段状态常见两个错误，错误描述和解决办法如下

M7093 错误

有时 MM 与 FI 定义的字段状态冲突，在 MM 模块中操作时(比如 MB11)，系统提示错误：

Fld selectn for mvmt type / acct (G/L accnt no) differs for Business Area (Message No M7093)

解决办法：运行程序 RM07CUFA 比较差异后修改

ME045 错误

创建 PR, PO, ML81N 都可能出现这个错误。错误的原因是 field status 设置不匹配（FI & MM)

解决方法：OME9 查看 Profit center 的字段设置，然后用 FS00 查看 55020110 科目的 Field status variant，再用 OBC4 查看Special Region 的字段设置，如果两个地方的设置匹配则 OK。

仅允许系统自动过账

如果此选项勾上，则不能在 FI 模块手工过账，只能从其他模块通过业务的事务码录入后，SAP 用集成的方式自动记账。比如存货类科目，一般都是自动记账科目。

会计科目与成本要素

S/4 Hana 版本之前，会计科目和初级成本要素是可以分开的，S/4 版本后成本要素整合成为会计科目，按照科目主数据进行维护，成本要素主数据不再独立存在。

S/4 之前版本，对损益科目要考虑与成本要素的关联性。详细部分在后续成本要素章节详述。

会计科目的删除

一般情况下，会计科目不能删除，FS00 只能做删除标记。如果需要删除，使用事务码 OBR2.

拷贝会计科目拷贝

除手工录入会计科目外，SAP 提供一些方法从其他公司代码或者样本会计科目表进行拷贝。

从样本会计科目表拷贝

SAP 预制不同国家的会计科目表，比如 CACN 是中国的会计科目表。可以作为模板进行拷贝，这种方法整体拷贝所有会计科目。配置路径：

IMG -> Financial Accounting (New)-> General Ledger Accounting (New)-> Master Data-> G/L Accounts-> G/L Account Creation and Processing-> Alternative Methods-> Copy Chart of Accounts

从其他公司代码拷贝

IMG -> Financial Accounting (New)-> General Ledger Accounting (New)-> Master Data-> G/L Accounts-> G/L Account Creation and Processing-> Alternative Methods-> Copy Company Code

从一家公司代码的会计科目拷贝到另外一家公司代码，整体拷贝所有会计科目。如果两家公司具有不同的 local currency ，拷贝的时候，SAP 自动进行币别的转换。

拷贝指定的会计科目

IMG -> Financial Accounting (New)-> General Ledger Accounting (New)-> Master Data-> G/L Accounts-> G/L Account Creation and Processing-> Create G/L Accounts with ReferenceT-code: OB_GLACC01

第一步：指定要拷贝的公司代码。比如，下图指定从 Z900 公司拷贝至 Z910 公司。也可以在同一个公司代码下拷贝。

点击明细按钮，指定要拷贝的会计科目，需要手工填写会计科目名称

然后点击工具栏上的 G/L Account 执行创建操作。

拷贝指定会计科目-方法 2

可以使用事务码 FS15 ，在不同公司代码间进行会计科目拷贝。

这种方法是基于批输入的，完成本步骤后，再使用 SM35 执行批输入。