二、总账科目的操作流程

定义帐户组→定义会计科目→指定特殊科目→凭证编号范围

总之是：欲做凭证,必先有科目，欲定义科目,必先有科目组，凭证需要编号，因此指定编号范围。

科目组—account group

定义会计科目时,必须指定科目组,科目组的用途:

Ø  用哪一个间隔来编号

Ø  当创建科目主数据时,哪些字段是必须,哪些是可选的

Ø  当创建科目主数据时,哪些是隐藏

注意与字段状态组区别：字段状态组是针对录入凭证时的字段项目；而科目组是控制科目主数据的。

1.1 定义科目组

通过事务代码【OBD4】进入定义科目组清单屏幕，为每一类帐户组指定号码范围，这里的帐号长度为8 位,这里由帐目表中指定的。科目编号长度是在科目表清单里去设置，事务代码【OB13】

1.2 定义科目组属性

科目组主要有三大类：资产负债类（BSA）、损益类（PLA）、统驭类（RAA），科目组属性分为六大类：科目控制、账户管理、凭证录入、银行/财务明细账、利息计算、合资企业。

三大类科目组的特征描述：

Ø  资产负债类科目（BSA），最常见的科目组，一般取自公司科目表，不需要设置统驭科目

Ø  损益类科目（PLA），在会计科目表中创建损益类科目之前，需要确定损益结转入的留存收益科目。系统设计了一特殊程序将损益类帐户的损益金额自动结转入该科目。因此，必须在系统中定义留存收益科目的号码。每一个损益类科目都需要分配给一个留存收益科目。

Ø  统驭类科目（RAA），分为三类：供应商类别(K)、客户类别(D)、固定资产类别(A)，主要是针对应收账款、应付账款、固定资产等模块过入的金额，他们的交易是不通过总账模块进行的，但在各自模块完成的同时，会将相应的金额过入总账。

下面是对上述三个组的设置的总结

常见的几个字段状态变式的概念：

1.3 创建会计科目

创建会计科目主要有三种方法：1，通过【FSP0】在科目表中创建，需要制定帐目表和科目组；2，通过【FSS0】在公司代码中创建，需要指定控制数据和银行利息；3，通过【FS00】集中创建，即集中设置上述两个屏幕的字段页签信息。

1.     统驭科目(AR/AP)

这也是创建一些总账会计科目。不同的是这些科目，如应收帐和应付账款会有相应的明细分类账模块。如客户账户，供应商账户。业务入账只能记入这些明细分类账中，通过集成自动更新总账，而不能直接记入总账。这样杜绝了明细分类账和总账不付的情况发生。这些总账科目就为统驭科目

2.     材料采购科目（GR/IR）

材料采购科目由于存在 –收货/收票时间点上的不一致性,导致出现”末清”的情形出现。为了反应过两个分离的点(收货/收标),常采用一个过渡科目—材料采购,而这个科目需要”逐笔逐清”，也叫做GR/IR(收货/收票)。

在收货时系统自动生成会计凭证。借:库存贷:材料采购.

收货时:Dr:库存  Cr: 材料采购-GR/IR

而收发票时，系统也自动生成会计凭证。借:材料采购，贷:应付账款.

收票时:Dr:材料采购-GR/IR  Cr:应付帐款

两边的"材料采购"凭证行相互匹配的过程叫"清账"，对上的叫"已清项"，对不上的叫"未清项"，未清项反映了货或者发票有一方未到。这是个风险点，其他需要用"清账"来管理的科目大多是一些中间过渡科目，如银行未达科目。或者是反映债权债务(但又不用应付应收模块管理)科目，如长期借款。客户和供应商明细账就是采用清账来管理的。

3.     损益类科目

损益类科目的特点是在做年结的时候，损益类科目的年末余额会结转到"未分配利润"(或者本年利润)科目的年初余额。而他们自己的年初余额清为0。

会计科目的小结

ü  科目组一般定义以下三类:BSA、RRA、PLA。

ü  科目组用于定义会计科目的主数据,作用于帐户表中。

ü  字段状态变式一般定义以下几类:

GBS-一般资产负债类

EXP—一般费用类

REV-收入

MMA—物料采购 (需要清帐管理)

RRA—应收应付科目

ü  它用于录入会计凭证时对凭证项目的控制,作用于公司代码级。

ü  科目组中可以强制是否必须录入FSV(字段状态变式)

1.4 指定特殊科目

留存收益科目（Retained earning account）

年终结帐时,会将PL科目余额过帐至留存收益科目. 你可以为每一个科目表定义一个或多个此类型的科目.

通过【OB53】，指定损益表科目类型和账户

类型为X类型（系统固定，不能修改），指定的科目依赖于你定义的科目。

自动税务科目

定义不同的税类型的记帐科目,以便自动记帐(税务)，常见的要记帐的税类型有:MWS—销项税，

VST—进项税

通过【OB40】，指定自动税务科目和过账码。