FICO配置详解之三：固定资产会计配置

概述

资产业务主要用于处理企业日常的固定资产管理（AM）业务，包括资产的购置、报废等。
为非征税事务分配税务代码

1.为非征税事务分配税务代码

功能说明
这一步是在分配折旧表时必须的。
配置路径
IMG->财务会计->财务会计全局设置->销售/购置税->过账->为非征税事务分配税务代码（ OBCL）

业务示例

配置步骤

2.定义折旧表

功能说明
折旧表总是因国家而异。SAP 提供了许多国家的折旧表模型。这些模型包含预定义的折旧范围，但您也可以（通过复制和更改）定义自己的折旧表。每一种折旧范围都代表一种特定类型的评估（例如帐面折旧或税收折旧）。您也可以在折旧表中定义自己的折旧范围。

配置路径
IMG->财务会计->资产会计->组织结构->复制参考折旧表/折旧范围表

业务示例

配置步骤

3.分配折旧表至公司代码

功能说明
每个公司代码均需要分配使用一个科目表和一个折旧表。
所有或几个公司代码可以使用相同的科目表和折旧表
配置路径
IMG->财务会计->资产会计->组织结构->将折旧表分配至公司代码
业务示例

配置步骤

备注：OBCL配置后才能做这一步，不然会提示错误。

4.定义科目确定

功能说明
资产类的基本功能是，在资产主记录与相关值和折旧要过帐到其中的总帐科目之间建立联系。通过使用科目确定（也称为科目分配）来进行控制。科目确定代码可以与总帐中的资产负债表科目编号相同（对于小型资产类目录）。如果有多个类似的资产类，则可以为其使用不同科目确定代码，尽管代码值都更新到单个资产负债表科目。如果多个资产类使用相同的科目表并过帐到相同的总帐科目，则它们可以使用相同科目确定代码。
配置路径
IMG->财务会计->资产会计->组织结构->资产分类->指定帐户确定

业务示例

配置步骤

5. 定义主记录屏幕格式规则

功能说明

配置路径
IMG->财务会计->资产会计->组织结构->资产分类->创建屏幕格式规则
业务示例

配置步骤

6.定义号码范围

功能说明

配置路径
IMG->财务会计->资产会计->组织结构->资产分类->定义号码范围
业务示例

配置步骤

7. 定义资产分类

功能说明

配置路径
IMG->财务会计->资产会计->组织结构->资产分类->定义资产分类

业务示例

配置步骤

主要配置说明如下
 科目分配:决定资产业务过账时的会计科目,具体科目在科目分配中维护。
 屏幕设置规则:用于控制资产主数据维护画面各字段的状态,具体参数在屏幕设置规则中维护
 基本单位: 资产显示在资产库存淸单中的单位,只有选中“包含资产”标志时才可输
 号码范围: 固定资产主数据的号码范匪
 外部次级编号:设定次级资产编号是系统流水号还是手工指定的外部编号。
 包含资产:只有选中该标志的资产才会显示在事务码“SALR87011982资产库存清单”中,并不是所有资产分类中都有该标志,该标志是否可见由屏幕设置规则中的字段组“存货”决定。

8. 定义折旧范围的过帐方式

功能说明
折旧范围是一个两位数的数字代码。数字代码代表可以在资产主记录或资产类中输入的折旧期限。值和折旧均可过帐到总帐。折旧范围 01 是主要折旧范围。值和折旧均可过帐到总帐。
其他折旧范围可能显示：
• 国家特定的评估（例如净值税、状态计算），
• 不同于范围 01 的值或折旧（例如由于成本会计核算的原因）
• 公司代码或集团公司记帐货币中的合并版本
• 以集团公司记帐货币表示的帐面折旧
• 帐面折旧与国家特定的基于税收的折旧之间的差异
不同的折旧范围可以具有相同的值和折旧期限，但必须用不同的货币来显示（例如范围 01 和 32 或范围 30 和 31）。
您必须指定您的折旧范围中允许使用哪些折旧类型和特殊评估（如利息）。标准折旧范围已具有必要的设置。

配置路径
IMG->财务会计->资产会计->集成总帐会计核算->定义折旧范围过帐到总帐的方式
业务示例

配置步骤

以1账面折旧为例说明

9. 分配总帐科目

功能说明

配置路径
IMG->财务会计->资产会计->集成总帐会计核算->分配总帐科目

业务示例
配置步骤

以12000为例说明

维护如下

已范围1 账面折旧为例说明，双击上图范围1 ，进入如下维护界面，维护折旧范围的资产过账科目

维护完成上图后双击特殊准备金，可以维护特殊准备金折旧范围

和“ 折旧” 维护步骤一样

10. 指定资产过账的过账代码

功能说明
配置路径
IMG->财务会计->资产会计->集成总帐会计核算->指定资产过账的过账代码
业务示例
配置步骤

 事务ANL-资产记账:过账到资产的统驭科目,默认借方70、贷方75。
 事务ANS资产记账的总账账户记账:资产记账中的总账科目,默认借方40、贷方50。
一般来说没有必要修改默认配置,资产取得和报废使用过账码70/75,过账折旧费科目使用过账码40/50,累计折旧科目使用过账码70/75

11.指定资产过账的过账代码

功能说明
配置路径
IMG->财务会计->资产会计->集成总帐会计核算->指定资产过账的过账代码
业务示例
配置步骤

12. 指定间隔和过账规则

功能说明
配置路径
IMG->财务会计->资产会计->集成总帐会计核算->指定间隔和过账规则
业务示例
配置步骤

以01 为例说明

 月记账:设定折旧过账频率,国内会计准则规定按自然月过账,然而系统提供了灵活设置折过账频率的方法。
 平滑法:当折旧码或折旧年限发生变化时,会导致已计提折旧过高或过低。如果使用平滑法,折旧差异调整金额会被平均分摊到当年的剩余会计期间,否则折旧差异金额会被记账到当月

13. 指定资产过账的过账代码

功能说明
配置路径
IMG->财务会计->资产会计->集成总帐会计核算->附件分配对象->有效的科目分配目标
业务示例
配置步骤

 激活的:选中该标志则在资产事务生成的会计凭证中将过账相应的科目对象(一般指成本对象对于未激活的对象,仍然可在资产主数据中使用,但仅为统计目的,无法实际过账,例如不激活内部订单,但在资产主数据中仍然可以指定内部订单号,折旧时不会过账到该内部订单。
 资产负债表:如果选中该标志,则在资产资本化后无法修改资产主数据的科目对象
 协议:如果选中该标志,则无法修改资产住数据的科目对象。

14. 定义终止值代码

功能说明

配置路径
IMG->财务会计->资产会计->折旧->评估方法->进一步设置->定义终止值代码

业务示例

配置步骤

双击进入如下界面可维护新增复制删除终止值代码

15. 维护折旧码

功能说明

配置路径
IMG->财务会计->资产会计->折旧->评估方法->折旧码->维护折旧码

业务示例

配置步骤

如下界面可新增，复制、删除、维护折旧表对应的折旧码。

以LINJ为例说明折旧码配置