《银行法律法规》二、银行业务——1、存款业务
第一章 存款业务
第一节 个人存款业务
《中华人民共和国商业银行法》 （以下简称《商业银行法》 ） 规定， 办理储蓄业务， 应当遵循“存款自愿、 取款自由、 存款有息、 为存款人保密”的原则。
国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》 （自2000年4月1日起施行） 规定， 个人在金融机构开立个人存款账户时， 应当出示本人身份证件， 使用实名。
考点1 活期存款
| 1.计息金额 |
存款的计息起点为元， 元以下角分不计利息。 除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下一季度的本金计算复利外， 其他存款不论存期多长， 一律不计复利。 |
| 2.计息时间 | 我国对活期存款实行按季度结息， 每季度末月的20日为结息日， 次日付息。 |
| 3.计息方式 |
一种是积数计息， 另一种是逐笔计息。 储户只能选择银行， 不能选择计息方式。 |
人民币存款计息的通用公式：
利息＝本金×实际天数×日利率
人民币存款利率的换算公式：
日利率（‱） ＝年利率（％） /360
月利率（‰） ＝年利率（％） /12
| 积 数 计 息 |
按实际天数每日累计账户余额， 以累计积数乘以日利率计算利息。 目前， 各家银行多使用积数计息法计算 活期存款利息。 |
|
计息公式： 利息＝ 累计计息积数×日利率 其中， 累计计息积数＝每日余额合计数 |
|
| 银行使用年利率除以360天折算出的日利率， 相对于年利率除以365天（ 实际计息天数） 折算出的日利率要高， 实际上提高了储户的利息收益。 | |
| 逐笔计息法 |
按预先确定的计息公式逐笔计算利息。 目前， 各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款 利息。 |
|
计息期为整年（ 月） 的， 计息公式为： 利息＝ 本金×年（ 月） 数×年（ 月） 利率 计息期有整年（ 月） 又有零头天数的， 计息公式为： 利息＝ 本金×年（ 月） 数×年（ 月） 利率＋ 本金×零头天数×日利率 |
考点2 定期存款
| 概念 | 定期存款是个人事先约定偿还期的存款， 其利率视期限长短而定。 |
| 种类 |
根据不同的存取方式， 定期存款分为四种： 整存整取、 零存整取、 整存零取、 存本取息。 |
| 种类 |
存款方 式 |
取款方式 | 起 存 | 存取期类别 | 特点 |
|---|---|---|---|---|---|
| 整存整取 |
整笔存 入 |
到期一次支取 本息 |
50 元 |
三个月、 六个月、 一、 二、 三、 五年 |
长期闲置资金。 |
| 零存整取 |
每月存 入 固 定金 额 |
期一次支取 本息 |
5元 | 一年、 三年、 五年 | 利 存率 款低 。 于整存整取定期存款， 高于活期 |
|
整存 零取 |
整笔 存入 |
固定期限 分期支取 |
1000 元 |
存期： 一、 三、 五年； 支取期： 一个月、 三个月或半年 |
本金可全部提前支取， 不可部分提前支取； 利息于期满结清时支取； 利率高于活期。 |
| 存本 取息 | 整 笔 存 |
约定到期一次性支取 本金、 分期支取利息 |
5000 元 |
存期分为一年、 三年、 五年； 可以一个月或几个月取息一次 |
本金可全部提前支取， 不可部分提前支 取。 取息日未到不得提前支取利息， 取息日未取息， 以后可随时取息， 但不计 复利。 |
| 1.存款利率 |
储户在存款期前提前支取， 须持存单人身份证办理， 并按支取日挂牌公告活期存 款利率计付利息。 |
| 2.到期支取的定期存款计息 | 到期支取定期存款按约定期限和约定利率计付利息。 |
| 3.逾期支取的定期存款计息 | 超过原定存期的部分， 除约定自动转存外， 按支取日挂牌公告活期存款利率计付利息， 全部计入本金。 |
| 4.提前支取的定期存款计息 | 支取部分按活期存款利率计付利息， 提前支取部分的利息同本金一并支取。 |
| 5.存期内遇有利率调整 | 仍按存单开户日挂牌公告相应定期存款利率计息。 |
考点3 其他种类的储蓄存款
| 定活两便存款 |
存期灵活， 开户时不约定存期， 一次存入本金， 随时可以支取， 银行根据客户存款的实际存期按规定计息。 利率优惠： 利息高于活期储蓄 |
| 个人通知存款 |
开户时不约定存期， 预先确定品种， 支取时只要提前一定时间通知银行， 约定支取日期和金 额。 目前， 银行提供一天， 七天通知储蓄存款两个品种 |
| 教育储蓄存款 |
父母为子女接受非义务教育而存钱， 分次存入， 到期一次支取本金和利息。 利率优惠： 一年期、 三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息； 六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息 总额控制： 教育储蓄起存金额为50元， 本金合计最高限额为2万元 储户特定： 在校小学四年级（ 含四年级） 以上学生。 存期灵活： 教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。 存期分为一年、 三年和六年。 提前支取时 必须全额支取 |
| 保证金存款 |
作为居民购汇的取得外汇的保证金， 以解决境内居民个人自费出国（境） 留学需预交一定比 例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要 |
考点4 相关管理要求
储蓄业务客户群体大， 其主要风险操作风险较为明显， 需要切实防范。 商业银行开办储蓄存款业务， 要遵守《商业银行法》 《储蓄管理条例》 和《个人存款账户实名制规定》 等相关法律法规要求， 建立健全覆盖储蓄业务的内部控制制度， 包括业务管理办法、 业务操作规程、 财务核算办法、 储蓄存款业务授权制度和岗位责任制度。
第二节 单位存款业务
按存款支取方式不同：
单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、保证金存款等
考点1 单位活期存款
| 单位活期存款：单位活期存款账户又称为单位结算账户， 包括基本存款账户；一般存款账户；专用存款账户；临时存款账户 | |
| 基本存款账户 |
存款人因办理日常转账结算和现金收付需开立的银行结算账户。 基本存款账户是存款人主办 企业、 事业单位等可自主选择一家商业银行营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付 |
| 一般存款账户 |
存款人因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银行以外银行营业机构开立的银行结算 账户。 一般存款账户可以办理现金缴存， 但不得办理现金支取。 |
| 专用存款账户 |
存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用开立的银行结算账户。 特定用途资金： 基本建 设资金， 期货交易保证金， 信托基金， 金融机构存放同业资金， 政策性房地产开发资金， 单位银行卡备用金， 住房基金， 社会保障基金， 收入汇缴资金和业务支出资金， 党、 团、 工会设在单位的组织机构经费等。 |
| 临时存款账户 |
存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 可以开立临时存款账户的情形包括： 设立临时机构、 异地临时经营活动、 注册验资。 有效期最长不得超过两年。 |
考点2 单位定期存款
单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、 整笔存入， 到期一次性支取本息的存款类型。
考点3 单位通知存款
单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期， 支取时需提前通知商业银行， 并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。 不论实际存期多长， 按存款人提前通知的期限长短， 可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。
考点4 单位协定存款
单位协定存款是指单位类客户通过与商业银行签订合同形式约定合同期限、 确定结算账户需要保留的基本存款额度， 对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、 对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。
考点5 保证金存款
保证金存款是商业银行为保证客户按约履行相关义务， 而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。按照保证金担保的对象不同， 可分为：
银行承兑汇票保证金、 信用证保证金、 黄金交易保证金、 远期结售汇保证金四类。
考点6 人民币同业存款
同业存款， 也称同业存放， 全称是同业及其他金融机构存入款项， 是指因支付清算和业务合作等的需要， 由其他金融机构存放于商业银行的款项。
考点7 相关管理要求
开办单位存款业务， 要符合结算账户管理办法及单位存款管理办法的相关监管要求， 建立健全覆盖对公存款业务的内部控制制度， 包括业务管理办法、 业务操作规程、 财务核算办法、 对公存款业务授权制度和岗位责任制度。其主要风险点是所承受的操作风险和流动性风险较为集中。 目前， 存款业务也是商业银行之间业务竞争的重点。为规范市场行为， 监管部门多次强调要严禁商业银行利用不正当手段吸收存款， 通过以手续费、 代办费、 有奖储蓄、 介绍费等名义吸存。
第三节 外币存款业务
我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种： 美元、 欧元、 日元、 港元、 英镑、 澳大利亚元、 加拿大元、 瑞士法郎、 新加坡元。 其他可自由兑换的外币， 不能直接存入账户， 需由存款人自由选择上述货币中的一种， 按存入日的外汇牌价折算存入。
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、 汇变汇的原则。
现汇买入价和现钞买入价不同， 钞买价比汇买价要低。
现钞卖出价和现汇卖价是相同的， 只有一个。
| 汇买价， 钞买价， 卖出价的区别 | |
| 银行外汇牌价表中的现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。 现汇是指可自由兑换的汇票、 支票等外币票据。 现钞是具体的， 实在的外国纸币， 硬币。 | |
| 现汇买入价（汇买价） | 银行买入外汇的价格 |
| 现钞买入价（钞买价） | 银行买入外币现钞的价格 |
| 现汇卖出价（汇卖价） | 银行卖出外汇的价格 |
| 现钞卖出价（钞卖价） | 银行卖出外币现钞的价格 |
| 中间价（基准价） | 中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。 |
考点1 外汇储蓄存款
《个人外汇管理办法》具体规定
个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；
按账户性质区分为外汇结算账户、 资本项目账户及外汇储蓄账户。
外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付， 外汇储蓄账户一般不得转账， 但本人或
与其直系亲属之间同一主体类别的储蓄账户的资金划转等情况除外。
《办法》 对个人外汇管理进行相应调整和改进， 不再区分现钞和现汇账户， 对个人非
经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。 现钞和现汇管理界限虽然取消， 但
现钞和现汇的成本费用不一样， 各家银行日常操作上还区分， 现钞和现汇仍执行两种
不同汇率， 独立核算。
考点2 单位外汇存款
1.单位经常项目外汇账户
境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。 境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
2.单位资本项目外汇账户
包括贷款（ 外债及转贷款） 专户、 还贷专户、 发行外币股票专户、 B股交易专户等。
考点3 相关风险管理要点
外币存款业务风险管理要求， 除同人民币存款管理要求基本一致外， 在日常经营中， 还需管控以下风险点：
1.假钞风险。
2.政策性风险。
第四节 其他存款业务
考点1 大额存单业务
| 定义 | 银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、 以人 民币计价的记账式大额存款凭证， 是银行存款类金融产品， 属一般性存款。 |
| 品种 | 大额存单采用标准期限的产品形式。 包括1个月、 3个月、 6个月、 9个月、 1年、 18个月、 2年、 3年和 5年共 9个品种。 |
| 利率 | 市场化方式确定。 固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息， 浮动利率存单以（Shibor） 为浮动利率基准计息。 大额存单自认购之日起计息， 付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、 到期还本。 |
| 发行主体和投资人 |
大额存单的发行主体为银行业存款类金融机构， 包括商业银行、 政策性银行、 农村合作 金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构等。 |
| 投资人 |
大额存单的投资人包括个人、 非金融企业、 机关团体等非金融机构投资人； 鉴于保险公 司、 社保基金在商业银行的存款具有一般存款属性， 且需缴纳准备金， 这两类机构也可以 投资大额存单。 考虑到不同投资群体投资能力的差异， 存单起点金额设计上对个人和机构 投资人有所区别， 个人投资人认购的大额存单起点金额不低于20万元， 机构投资人则 不低于1 000万元。 |
| 发行方式 |
大额存单发行采用电子化的方式， 既可以在发行人的营业网点、 电子银行发行， 也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。 具体采取何种方式发行， 由发行人根据自身业务特点、 经营管理要求并结合市场状况自主确定。 |
考点2 同业存单业务
| 定义 | 银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场发行的记账式定期存款凭证， 是一种货币市场工具。 交易主体是同业拆借市场成员、 基金管理公司及基金产品。 |
| 要求 | 每年首只同业存单发行前， 向央行备案年度发行计划。 发行备案额度内， 自行确定每期发行金额、 期限， 单期发行金额不得低于5000万元人民币。 |
| 发行 | 电子化方式， 全国银行间市场公开或定向发行。 发行利率、 价格等市场化方式确定。 固定利率存单期限不超过1年， 为1、 3、 6、 9个月和1年， 参考上海银行间同业拆借利率定价。 浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率为浮动利率基准计息， 1年以上， 包括1年、 2年和3年。 |
| 登记 | 银行间市场清算所股份有限公司登记、 托管、 结算。 公开发行同业存单可交易流通， 可作回购交易标的物。 定向发行只在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。 发行人不得认购或变相认购自己发行的同业存单。 |
考点3 个人结构性存款
| 概念 |
个人结构性存款是银行向个人发售的在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期 权） ， 通过与利率、 汇率、 指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩， 使存款人在承受一定风险的基础上获得更高收益的外汇存款。 |
|
发展 |
在结构性存款发展初期， 银行只能对等值300万美元以上的大额外汇存款提供这种产品。 从2004年初开始， 小额外汇结构性存款在我国流行起来， 但名称各异， 其特点是本金无风险。 对商业银行来说， 外汇结构性存款开拓了银行的业务渠道。 |
考点4 向中央银行借款
| 概念 | 商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。 这是一种不同于其他存款业务的比较特殊的一种资金来源业务。 |
| 发展 |
商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。 再贴现是商业银行将未到期的已贴现商业汇票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为。 |
考点5 金融债券
| 概念 | 商业银行在金融市场上发行、 按约定还本付息。 我国商业银行发行的金融债券， 均是在全国银行间债券市场上发行和交易。 包括： 政策性金融债券； 商业银行债券， 包括商业银行普通债券、 次级债券、 可转换债券、 混合资本债券等； 其他金融债券， 即企业集团财务公司及其他金融机构所发行的金融债券。 |
| 条件 |
具有良好公司治理机制； 核心资本充足率不低于4%； 最近三年连续盈利； |
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