了解账务处理系目标 理解账务处理系统业务流程 理解账务

物理数据模型 4-2.6 账务处理系统数据库设计 2、基本表 业务流程比较分析 比较手工与计算机的账务处理业务流程，可看出二者没有根本性的区别，只是计算机系统将许多原手工操作的业务，在后台自动处理，从而提高了账务核算的效率和准确度。下表列举了两种方式的一些基本不同点： 4-2.3 账务处理系统业务流程 手工处理流程 计算机处理流程 设置账户 填制凭证 复核 凭证汇总 登总账 登日记账 登明细账 初始设置 凭证输入 复核 记账 数据处理起点 原始凭证处理 凭证审核过程 记账过程 对比 Comparative Analysis of Business Process Comparison of manual and computer accounts of business processes, we can see no fundamental difference between the two, but the computer system will be operational in many of the original manual, automatic processing in the background, thus enhancing the efficiency and accuracy of accounts of accounting degree. The following table lists the two ways of some of the basic differences: 4-2.3 账务处理系统业务流程 手工处理流程 计算机处理流程 设置账户 填制凭证 复核 凭证汇总 登总账 登日记账 登明细账 初始设置 凭证输入 复核 记账 数据处理起点 原始凭证处理 凭证审核过程 记账过程 对比 2.1 账务处理系统概述 2.2 账务处理系统的目标 2.3 账务处理系统业务流程 2.4 账务处理系统功能结构 2.5 账务处理系统数据流程 2.6 账务处理系统数据库设计 4-2 信息系统分析设计与实施方法 账务处理系统功能结构图 4-2.4 账务处理系统功能结构 初始设置 账套设置 凭证类型设置 会计科目设置 初始余额设置 码表初始设置 凭证录入 凭证审核 凭证记账 现金初始 余额录入 银行存款期 初余额录入 现金日记账 银 行存 款日记账 银行对账 总账查询 与 输 出 明细账查 询与输出 日记账查 询与输出 辅助账查 询与输出 余额表查 询与输出 结转损益 期末结账 更改密码 操作员 权限设置 辅助核 算设置 凭证管理 出纳管理 帐表管理 期末处理 初始设置 系统维护 财务处理系统 账务处理系统功能介绍 设置会计科目编码。按照其级次的先后次序建立科目编码,用数字英文字母等表示，科目编码必须唯一 1 初始设置 设置会计科目名称。不能为空，与科目编码有一一对应的关系 2 设置科目性质。根据会计制度中规定的科目类型定义每个科目的性质 3 设置科目辅助核算。可选择部门、往来单位、外币等辅助核算 4 设置会计科目的余额方向。根据会计科目的性质确定该科目的余额是“借”或“贷” 5 4-2.4 账务处理系统功能结构 账务处理系统功能介绍 凭证管理 凭证录入 ：将手工编制的记账凭证录入到计算机中，与手工方式不同之处是：在录入过程中，系统会对会计科目及辅助项目进行正确性检查，凭证录入完毕保存时将自动进行金额检查 ，如果借贷不平衡，将拒绝保存。 凭证审核 ：凭证必须审核后才能记账；已经审核而未记账的凭证可以取消审核。 凭证记账 ：将审核后凭证登记到账簿中。 4-2.4 账务处理系统功能结构 账务处理系统功能介绍 Certificate Management Certificate entry: The manual prepared by the accounting voucher entry into the computer, and manually difference is: in the entry process, the system will support the project accounting subjects and accuracy checks completed entry certificate will be automatically saved when the amount of Check, if the lending imbalances, will refuse to save. Audit certificate: certificate must be reviewed before accou