财务指标计算器.xls

会小企地月01表编制单位 年 月 日 单位元资 产 行次 年 初 数 期 末 数 负债和所有者权益 (或股东权益) 行次 年 初 数 期 末 数流动资产 流动负债货币资金 1 短期借款 68短期投资 2 应付票据 69应收票据 3 应付账款 70 - - 应收股息 4 预收账款 71应收账款 6 应付工资 72其他应收款 7 应付福利费 73预付账款 8 应付利润 74存货 10 应交税金 76待摊费用 11 其他应交款 80一年内到期的长期债权投资 21 其他应付款 81其他流动资产 24 预提费用 82流动资产合计 31 - - 一年内到期的长期负债 86长期投资 其他流动负债 90长期股权投资 32 流动负债合计 100 - - 长期债权投资 34 长期负债长期投资合计 38 长期借款 101固定资产 长期应付款 103固定资产原值 39 其他长期借款 106减累计折旧 40固定资产净值 41 - - 长期负债合计 110 - - 工程物资 44在建工程 45 负债合计 114 - - 固定资产清理 46 所有者权益(或股东权益)固定资产合计 50 - - 实收资本 115无形资产及其他资产无形资产 51 资本公积 120长期待摊费用 52 盈余公积 121其他长期资产 53 其中法定公益金 122无形资产及其他资产合计 60 - - 未分配利润 123所有者权益(或股东权益)合计 124 - - 资产合计 65 - - 负债和所有者权益(或股东权益)总计 135 - - 上 海 市 财 政 局会 计 报 表 监 制 章上海市小企业月度会计报表资 产 负 债 表年 月 会小企地月01表附表编制单位 单位元- 上海市财政局会计报表监制章- - - 本年累计数- - - 30本 月 数- 181923252728五、净利润(净亏损以“”号填列)行次1451011141516三、营业利润(亏损以“”号填列)加投资收益(损失以“”号填列)营业外收入减营业外支出四、利润总额(亏损总额以”“号填列)减所得税主营业务税金及附加二、主营业务利润(亏损以“”号填列)加其他业务利润(亏损以“”号填列)减营业费用管理费用财务费用上海市小企业月度会计报表利润表项 目一、主营业务收入减主营业务成本财务指标分析一、偿债能力分析1、 流动比率 DIV/02、 速动比率 DIV/03、 资产负债率 DIV/04、 产权比率 DIV/05、 权益乘数 DIV/0二、盈利能力分析1、 主营业务毛利率 DIV/02、 主营业务净利率 DIV/03、 主营业务成本率 DIV/04、 营业费用率 DIV/05、 主营业务税金率 DIV/06、 资产净利率 DIV/07、 净资产收益率 DIV/08、 管理费用率 DIV/09、 财务费用率 DIV/010、 成本、费用利润率 DIV/0三、营运能力分析1、 应收帐款周转率(次数) DIV/02、 应收帐款周转天数 DIV/03、 存货周转率 DIV/04、 存货周转天数 DIV/05、 流动资产周转次数(率) DIV/06、 流动资产周转天数 DIV/07、 总资产周转率 DIV/0平均资产总额 08、 总资产周转天数 DIV/09、 总资产报酬率 DIV/0利息支出一、偿债能力分析1、 流动比率流动资产/流动负债。2、 速动比率速动资产/流动负债。 速动资产流动资产存货3、 资产负债率负债总额/资产总额。4、 产权比率负债总额 /股东权益5、 权益乘数资产总额/股东权益总额 1/1-资产负债率.1产权比率二、盈利能力分析1、 主营业务毛利率毛利(主营收入主营成本)/主营业务收入 2、 主营业务净利率净利润/主营业务收入，反映企业基本获利能力3、 主营业务成本率主营业务成本/主营业务收入 4、 营业费用率营业费用/主营业务收入5、 主营业务税金率主营业务税金及附加/主营业务收入6、 资产净利率税后净利/平均总资产主营业务净利率*总资产周转率。7、 净资产收益率净利润/平均所有者权益。8、 管理费用率管理费用/主营业务收入9、 财务费用率财务费用/主营业务收入10、 成本、费用利润率利润总额/(主营业务成本期间费用)三、营运能力分析1、 应收帐款周转率(次数)营业收入 /应收帐款平均余额2、 应收帐款周转天数计算期天数(365或360)/应收帐款周转率 3、 存货周转率销售成本/平均存货4、 存货周转天数计算期天数(365或360)/存货周转率5、 流动资产周转次数(率)销售收入净额/流动资产平均余额6、 流动资产周转天数计算期天数(365或360)/流动资产周转次数7、 总资产周转率销售收入净额/平均资产总额平均资产总额(期初资产总额期末资产总额)/28、 总资产周转天数计算期天数/总资产周转率9、 总资产报酬率(利润总额利息支出)/平均资产总额