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01 质量成本控制流程与节点

02 质量成本分析流程与节点

03 质量费用使用控制流程与节点

一、 质量成本控制流程与节点

1. 质量成本控制流程图

1. 执行主体权责明细表

总经理

职责明细：

1．审批企业的质量成本计划和相应的控制措施

2．审批质量成本控制报告，检验控制结果

权利明细：

◇ 对质量成本控制相关文件的审批权

质量管理部

职责明细：

1．组织收集企业质量成本管理的相关资料

2．根据收集到的资料进行质量成本的预测

3．制订质量成本计划，并在审批通过后组织执行

4．负责收集、汇总质量成本核算的信息数据

5．组织进行质量成本核算的分析，发现其中的问题

6．根据分析结果确定质量成本的控制点，并制订有效的成本控制措施

7．组织执行质量成本的控制措施，并做好反馈信息的收集与整理

8．编制成质量成本控制报告，交由总经理审批

9．做好质量成本控制的相关资料的保管工作，为质量成本的管理提供依据

权利明细：

◇ 质量成本管理相关信息的采集权

◇ 质量成本计划的编制权

◇ 质量成本核算分析的组织权

◇ 质量成本控制措施的制订权

◇ 质量成本控制报告的编制权

◇ 质量成本控制相关信息的存储权

财务部

职责明细：

1．配合提供质量成本管理的相关信息、数据

2．组织进行企业各项质量成本的核算

3．参与质量成本的分析，并对质量成本管理的改进提出适当的意见

4．确认并执行质量成本控制措施，并做好执行过程的记录与反馈

权利明细：

◇ 参与制定企业的质量成本计划与控制方案

◇ 质量成本分析的参与权

◇ 质量成本控制措施的确认权与执行权

企业其他部门

职责明细：

1．严格执行企业的质量成本计划，并参与进行质量成本核算的分析

2．按规定填制好质量成本的相关报表，并上交财务部审核

3．执行质量成本的改进措施，提高企业的经济效益

权利明细：

◇ 质量成本计划的执行权

◇ 质量成本报表的填报权

◇ 质量成本改进措施的执行权

1. 流程图节点说明表单

二、质量成本分析流程与节点

1. 质量成本分析流程图

1. 执行主体权责明细表

总经理

职责明细：

1．审批质量成本分析报告，并提出适当的改进意见

2．审核质量成本改进的评估报告，检验质量成本的改进效果

权利明细：

◇ 质量成本分析报告的审批权

◇ 质量成本改进评估报告的审核权

质量管理部

职责明细：

1．组织收集质量成本的相关信息、数据

2．建立企业的质量成本核算体系，确定适当的成本核算方法

3．汇总质量成本管理及核算的相关资料

4．进行质量成本的分析，了解质量成本构成

5．编制质量成本分析报告，交由总经理审批

6．组织制订有针对性的质量成本改进措施，并在经审批组织执行

7．监控改进措施的实施情况，出现问题及时协调解决，并做好实施记录

8．组织评估质量成本的改进效果，并出具评估报告

权利明细：

◇ 质量成本相关信息数据的采集权

◇ 质量成本核算体系的组建权

◇ 质量成本分析会议的组织权

◇ 质量成本分析报告的编制权

◇ 质量改进措施实施的监督权

◇ 质量成本改进评估报告的编制权

财务部

职责明细：

1．协助建立企业的质量成本核算体系

2．根据质量成本的计划和目标制定合理的质量成本控制指标

3．根据质量管理部推断的形成原因，对质量成本进行财务分析，并将分析结果反馈给质量管理部

4．对质量成本管理的改进情况进行控制，确保费用在预算范围内支出

5．参与对质量成本改进效果的评估

权利明细：

◇ 参与建立企业的质量成本核算体系

◇ 质量成本控制指标的制定权

◇ 质量成本分析会议与改进效果评估的参与权

企业其他部门

职责明细：

1．提供部门内质量成本管理的相关资料，为质量成本的分析和改进提供依据

2．参与质量成本分析会议，并严格执行质量成本的改进措施

权利明细：

◇ 质量成本分析的参与权

◇ 质量成本改进措施的执行权

1. 流程图节点说明表单

三、质量费用使用控制流程与节点

1. 质量费用使用控制流程图

1. 执行主体权责明细表

总经理

职责明细：

1．审批企业的总体质量费用预算，并做好相关资源的调配

2．按规定权限审批质量费用的报销单

权利明细：

◇ 质量费用预算和报销单的审批权

财务部

职责明细：

1．审核各部门的质量费用预算，并进行汇总

2．编制企业的总体质量费用预算，交由总经理审批

3．审核质量费用的报销单和原始凭证，确保其准确性和完整性

4．按规定权限审批质量费用报销单，并在审批通过后办理好报销事宜

5．参与实施质量费用使用管理的考核工作，并提供相关资料

权利明细：

◇ 质量费用预算信息的采集权

◇ 总体质量费用预算的编制权

◇ 报销单和原始凭证的审核权

◇ 质量费用报销单的审批权

◇ 质量费用使用管理考核的参与权

质量管理部

职责明细：

1．将质量费用预算和质量成本的控制指标进行分解，并下达至有关部门

2．组织制定各部门质量费用使用管理的考核办法

3．按预算安排质量费用的支出，并对其执行情况进行检查、监督

4．组织实施对各部门的质量费用使用管理情况进行考核，并根据考核结果实施奖惩

权利明细：

◇ 协助编制质量费用预算

◇ 质量费用支出管理的指挥权、监督权

◇ 质量费用使用管理考核的组织权与执行权

企业其他部门

职责明细：

1．编制部门质量费用预算，报送财务部审核

2．控制部门内的质量费用在预算范围内支出

3．按相关规定填报质量费用报销单，并附完整的原始凭证

4．配合实施质量费用管理的考核，根据考核结果提升自身的工作质量

权利明细：

◇ 质量费用预算的执行权

◇ 质量费用报销单的填报权

◇ 质量费用使用管理考核的配合权

1. 流程图节点说明表单

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