风控人应知的坏账准备金知识

无论是为金融放贷机构提供资金的资金方还是进行放贷行为的资产方，在整套资产管理体系中都十分关注一个名词：“坏账准备金”。在信贷中，准备金是为预期贷款损失准备的，因此拨备率和拨备覆盖率也由此产生。

在相关的拨备率的计算公式中，相关计算公式如下：

拨备率=拨备金额/不良贷款余额

拨备覆盖率=拨备金额/在贷余额

银保监会对银行拨备覆盖率的要求，最低不能低于150%

而要预估风险准备金，咋们还得先跟大家简单介绍下贷款五级分类和盈利测试模型。

一.贷款五级分类：

贷款五级分类是指银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类。即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失

正常
正常类贷款客户一直正常还本付息，贷款损失率为0

关注
关注类贷款客户本身具有能力偿还本息，但是可能受一些其他因素干扰，导致不能按时还款，损失率为5%

次级

次级类贷款客户的还款能力出现了明显的问题，当前收入无法正常还款，需要抵押或融资方式才能还清贷款。损失率在30%-50%左右

可疑

可疑类贷款客户已无法偿还贷款，就算是通过抵押或者担保的方式还款也会造成一定的损失。贷款的损失率在50%到百分之75%之间

损失

损失类贷款是指借款人无论采取何种方式都无法偿还贷款。贷款损失率达到了75%到100%

二.盈利测算模型
盈利测算(成本收益模型)是用来预估当前业务是否会亏损，在相关的贷款逻辑中相关的不良贷款金额的计算公式为：
不良贷款金额=次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款余额，现阶段不良贷款金额=M3+余额即逾期90+（不含90天）
贷款拨备率
=拨备金额/平均贷款余额
=（拨备/不良贷款余额）（不良贷款余额/平均贷款余额）
=拨备覆盖率不良率

按照以上的计算方式，以某现金贷的贷款内容举例说明，其相关的贷款的拨备情况如下：

根据以上的计算公式，其实贷款拨备好算，但难就难在，在资产放贷前，如何根据历史的资产来预估具体的资产坏账数据？
这里介绍其中的一个方法：基于迁徙率的预估
迁徙率，是当客户在出现逾期的时候，并且已经有M1这些情况的时候，我们就会将其具体的量拎出来，之后我们会算出来一个在对应状态下滚动到坏账的概率，再将两者相乘即可直接得到具体的资产坏账预估值。

如：当我们已经知道了不同阶段的迁徙率的数据的时候，如A=M0-M1,B=M1-M2，C=M2-M3，D=M3-M4，E=M4-M5，F=M6-M6，G=M6-M6+的数据的时候，我们就可以通过连乘方式算出算出每一个状态下不同的坏账预估，如算要算M0-M6+的时候，就可以用ABCDEFG，如【图一】
示例如下：

【图一】

计算完每个不同逾期状态的时候，合计便能算出每个日期所对应的拨备率的数据：
【图二】

如图二所示，合计算出18年1—6月的坏账金额，再通过与在贷余额的比较，就得到每个月的拨备率Z；
以上是长期产品的计算方式，如果回归到中短期产品，如半年到一年期产品，以dpd90+为坏账的标签来计算的，也一样适用。

【图三】

但使用这个方式来算迁徙率需要注意的就是：需要挑选的产品是比较稳定的老产品，尽量用之前的老产品去算。因为新产品没有相关的数据，所以在没有数据的情况下，也必须使用老产品去做相应的预估，之后可以设置一些调整系数。
这里的调整系数，该如何设置？是否能随机取某个数值？另外在相关的坏账预估等准备金等相关的知识中，还有哪些更科学的方法？

详细可回顾：

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