2.1.  报表填列的注意事项有哪些？

(1)在报表填写中，必须使用回车而尽量不要使用鼠标点击的方式切 换栏目，因为大量报表的自动计算是通过回车来触发的。在实际操作中，如果发现报表 数据计算不平，只需鼠标点击第一个编辑框，回车到“保存报表”即可。

(2)填写报表中，如要删除所填数据项，请使用键盘【DELETE】键，少使用【BACKSPACE】键，否则可能造成填报页面退回前一页。

(3)不要试图修改自动生成的数据，如所得税季度申报的累计数。这 些数字是系统自动计算或从征管系统取得的申报基础数据，不可手工修改。如果确有错 误，则需核实上季申报情况，及时联系主管国税机关纠正后，重新做数据初始化，即可 得到正确的数据。

2.2.  部分报表无法创建或打开的 情况？

点击【重做初始化】即可解决问题。初始化之后仍然不能解决问题的 请联系主管国税机关。

2.3.  填写报表时，发现税率出错 或其他项目出错？

一般是纳税人税种登记信息或其他信息登记错误造成，纳税人应及时 联系主管税务机关变更。

2.4.  填写申报表时，发现页面自 动退出？

主要存在三种情况：一是网上办税系统升级问题，一般会出通知或提 示，用户在网上办税系统恢复正常时使用即可；二是浏览器或CA程序安装错误，重新安装即可；三是系统长时间未操作。为保障 系统的安全性，一般超过10分钟不做任何页面操作，页面会退出，重新登录即可。

2.5.  在进行网上申报时，提示有 前期数据未申报？

纳税人如有前期未申报的情况，需到办税服务厅进行补申报后，才能 进行当期网上申报。

2.6.  农产品收购发票或者销售发 票应如何录入？

可根据要求汇总后手工录入附表二第6栏。

2.7.  当发生红字通知单业务时应 如何处理？

根据相关业务要求，当纳税人(购货方)发生红字通知单业务时，应 在当期申报时做进项转出，网上办税系统自动将通知单中列明的进项税额转出额导入附 表二中第20栏，经纳税人确认后，系统自动将第13栏“本期进项税转出额”中税额导入到《增值税纳税申报表(适用一般纳 税人)》中主表第14行。

如该笔红字通知单对应的红字发票在当期已进行了认证，网上办税系 统在提取数据自动进行过滤，不提取小于零的抵扣联。如纳税人在填写《增值税抵扣明 细表》时，仍发现已认证的红字发票，应将红字发票中税额填写到附表二的第23栏，设为“其他应做进项税额转出的情形”，保存后，系统自动 将第13栏“本期进项税转出额”中税额导入到《增值税纳税申报表(适 用一般纳税人)》中主表第14行。

2.8.  增值税一般纳税人提交申报 时提示“附表二第1栏税额应大于或等于'固定资产进 项税额抵扣情况表'增值税专用发票当期数！”

根据业务需求，纳税人当期申报的《固定资产进项税额抵扣情况表》 中增值税专用发票当期数应小于或等于《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》中附 表二第1栏税额。实际工作中，当出现纳税人当期有红字发票参与抵扣时， 则有可能出现《固定资产进项税额抵扣情况表》中增值税专用发票当期数大于《增值税 纳税申报表(适用一般纳税人)》中附表二第1栏的情况。由于网上办税系统对红字发票抵扣联进行了过滤一般不 会出现此类问题，如仍出现该这个问题时，请及时联系主管税务机关，确认后，对该情 况进行特殊处理。

2.9.  在录入进销项数据时系统不 允许修改或弹出提示相关的提示框？

网上办税系统的进销项数据都从防伪税控等系统自动导入，一般不允 许修改，即便能修改，系统也会作校验。

2.10.  在辅 导期内，纳税人专票如何导入到申报表？

在辅导期内的企业，系统会自动将稽核结果通知书中的稽核比对通过 进项税额自动导入附表二第3栏；本期认证相符的数据未稽核比对的进项税额自动导入附表二第 26栏。明细数据可以在《增值税抵扣明细表》 (012)中查询。

2.11.  增值 税抵扣明细表上的数据如何导入到增值税一般纳税人主表？

《增值税抵扣明细表》(012)上数据系统先自动导入附表二的相关栏次，待用户确认后，附 表二的数据自动导入增值税一般纳税人主表的第11栏、第14栏的“一般货物及劳务和应 税服务”中的“本月数”。如果纳税人既存在“一般货物及劳务和应税服务”，又存在 “即征即退货物及劳务和应税服务”，用户需要将进项税额等在这两项涉税业务中的“ 本月数”中调整。

2.12.  没有 任何进项或销项，如何处理？

仍需创建空报表(012增值税抵扣明细表、013增值税销售 明细表、554代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单、555应税服务扣除项目清单等表)，然后按先附表后主表的顺序创建105 2003版增值税纳税申报表(一般纳税人适用)表并提交申报。

2.13.  填写 报表时，某些数字无法修改？

这些数字是网上办税系统由税务机关的其它系统自动导入的，用户无 法修改，若您认为这些数字有误，请联系主管税务机关。

2.14. 上月 已申报当月开具发票如何填写？

将 上月已申报当月开具发票的数据冲减当月未开具发票的数据，但要确保附表(一)中第 9列数据大于等于零。未冲减完的待下个申报期按上述办法继续冲减 。

2.15.  表一 有红冲发票该如何填写申报？

当月销售只需要填写税控机中开具发票的合计，其中包含正数发票和 负数发票，如合计为负数，请纳税人到主管税务机关的办税服务厅进行上门申报。

2.16.  申报 成功后，如何查看自己申报的报表？

申报成功后，只有打印按钮跳出后，点击打印按钮系统才将报表展开 并提供用户打印，其中增值税抵扣明细表中的发票在浏览里面能够查看到。

2.17.  增值 税抵扣明细表数据不对？

重新做数据初始化。如果还是不对，联系税务机关处理。

2.18.  增值 税抵扣明细表保存后附表二数据没有生成？

进入附表(二)，点【导入附表数据】，如问题仍没有解决请联系主 管税务机关。

2.19.  增值 税主表中查补税额填写36行次后38会显示同样数据?

主表38行次=16+22+36-37，补齐37行次，填写相同的数据，38行次将显 示为零。

2.20.  增值 税主表第一栏次无法填写修改数据?

该笔数据不需要填写，由附表(一)第9列的合计数据导入，系统并作如下校验：大于等于第2、3、4栏的合计数。

2.21.  进入 申报系统中只有运输发票，没有专用发票?

重新做初始化，然后继续操作，进入增值税抵扣明细表中查看数据是 否准确，如果数据缺失，需要联系税务机关补全。重做初始化，如果数据多余，联系税 务机关删除后清空报表，再重做初始化操作

2.22.  申报 时上期留底数据与网报系统不符?

发现这种问题需要先与税务机关联系更改，更改完毕，重新做初始化 。如问题仍未解决，请纳税人到税务机关进行上门申报。

2.23.  点击 “重新初始化”后，如果在税务征管系统数据同步结果界面发现有一项失败或者数据不 对，怎么办？

用户可以多次做重新初始化，要检查重新初始化后有无问题，只要有 一项错误，都要与主管税务机关联系，不然申报会出现未知错误。

2.24.  如果 企业有优惠资格但在主申报表上没有红字提示，怎么办?

需与主管税务机关联系，待处理好后再重新初始化即可。

2.25.  消费 税主表中应税消费品适用税率与附表中应税消费品适用税率不一致，怎么办？

因纳税人税种鉴定中消费税征收品目适用税率与相应征收品目代码不 一致，纳税人应联系主管税务机关进行税种变更，变更为正确的征收品目。

2.26.   消费 税附表为什么有些列不能填写？

以消费税应税消费品分类的消费税附表填写时，是根据纳税人消费税 税种登记认定的征收品目判断可填写内容，即纳税人没有认定相应的征收品目就不能填 写相应征收品目的列。如果填写时发现与实际业务不符，纳税人应到主管税务机关办税 厅做税种变更，变更为正确的征收品目，或增加相应的征收品目。

2.27.  成品 油消费税主表“航空煤油”输入销售数量后，应纳税额计算为0？

因“航空煤油”为免税消费税应税项目。

2.28.  消费 税酒类附表一本期准予扣除税额计算表，为何不能填写？

本表只有认定了“啤酒”、“其他酒”征收品目的纳税人才可填写。 纳税人消费税征收品目认定了“啤酒”征收品目的，可填写本表“啤酒”相关项目，认 定了“其他酒”征收品目的，可填写本表“葡萄酒”相关项目。如果纳税人没有认定“ 啤酒”、“其他酒”征收品目，则不需填写本表，可直接点击“保存报表”

2.29.  消费 税卷烟批发企业月份销售明细清单为什么不能录入？

该表用于地市以上级卷烟批发企业导入销售明细清单XML文件，不提供手工录入功能，地市以下级卷烟批发企业可不填写 本表。XML格式应为：taxML_Xfs2008JypfFb_01_起始日期_截止日期_纳税人识别号_V10.XML，并且不能进行修改。

2.30.  所得 税第9行次应纳税所得额无法填写?

该 栏次为系统自动计算并填充，企业不能自行填写。如确认计算结果不符，联系主管税务 机关处理。

2.31.  季度 所得税中累计数据小数位显示多位?

系 统中小数位不能保留两位小数，直接保存，返回重新进入该表后会显示默认的两位小数 。

2.32.  季报 无法申报?

纳税人在申报季报时，需先申报财务报表后才能申报其他税种。

2.33.  增值 税、所得税、财务报表等无法同时选中?

增值税、所得税、财务报表无法同时选择一起申报，单独选择进行申 报即可，一般先申报财务报表再申报其他税种。

2.34.  在数 据输入过程中，合计数自动计算错误?

表 格不能即时更新各合计数，利用回车键往下经过该单元格或直接用鼠标点击合计数所在 单元格后，才能自动计算并显示合计数。

2.35. “自 动生成”功能没有正确生成某些报表的累计数或期初数?

报 表的累计数与期初数一般是根据上个月的报表的累计数或期末数生成的，所以对于第一 个月使用本申报系统的用户，这些数据无法正确生成，请在自动生成后再进行手工修改 ，下个月即可正常生成了。