近两年在互联网平台多种场景下，逐渐暴露出许多资金违规问题。

从前用户通过平台方直接交易资金，平台方收款后向第三方、个人、企业进行二次结算，钱从平台方直接流向子商户，然而在交易撮合的过程中也暴露出了平台方挪用资金等痛点。

用户储值资金场景下，也难避资金挪用、商家跑路倒闭等诸多风险。种种损害消费者权益的违法事件，不仅严重破坏了消费者对于行业的信心，也会连带伤害合规从业者的利益。

作为企业方，关注资金存管合规性尤为必要，既可保护自己的长远利益，为自身健康发展保驾护航；同时，保证客户资金的安全亦可整顿行业风气，提振消费者信心。

资金存管一般是指平台交易资金通过第三方银行进行存管，也叫银行存管。通过平台管理交易，银行存管资金的方法，在资金流与信息流一致的前提下实现资金的独立管理，从而达到平台无法挪用资金，确保客户资金安全的目的。

平台交易资金通过第三方银行进行存管时，平台会在银行开立资金存管账户，有实体账户和银行内部账户（虚拟账户）两种。

那么这两种账户的区别是什么呢？下面就为大家讲解一下。

一、实体账户

实体账户是以平台方公司名称在银行开立的存管账户，本质上属于客户的对公账户，在账户用途上限定为存管账户（不能消费、转账等，只能接受支付渠道结算资金）。

平台方资金存管账户在与存管银行签约后开具，用于接收支付渠道结算的交易资金。同时按照交易实际参与方会在交易资金存管账户下开设附属虚拟账户，如上图所示，包括中间户、平台托管账户和资金托管账户。

中间户具有存储待清算资金，为交易提供担保服务，提供营销解决方案的功能。

资金托管账户是个人和企业在交易资金存管账户下开设的基本户，以虚拟账户形式托管交易资金。当一笔交易完成，钱通过支付渠道名义上打给平台，但是平台不能直接将这些钱进行二次结算，这些钱都转入了平台方在银行开设的资金存管账户中。

平台托管账户是平台开设的基本户，同样是以虚拟账户形式暂时托管交易资金。

实体账户功能

实体账户支持支付宝、微信、银联等多种支付方式进行收款，资金结算至入驻商户的虚拟户，即个人、企业和平台在银行开设的资金托管账户，提现时入驻商户银行卡的付款方为平台公司名称。

平台收款资金和入驻商户结算资金，资金都是在平台对公户进出，如为入驻子商户的交易资金，需通过“代付/收付”科目进行记录。在资金流水往来交易中，银行会提供电子流水单，对资金结算记录提供证明。

二、虚拟账户（银行内部账户）

平台方在银行开立，账户名义上归银行所有，但由客户掌握账户的实际使用权，用途限定为存管账户，是属于银行存管产品下的一个银行内部虚拟户。

平台方业务中的入驻商户和注册用户，当需要有资金通过存管产品进行管理时，入驻商户和注册用户会在平台方的存管账户虚拟户下，分别开立属于自己的虚拟户，其资金也就按照平台方的交易指令进行资金管理，如充值、结算、提现等。

平台开设的是专用账户，即在银行内部开设专属平台业务的虚拟账户，属于平台对公户。

各类入驻收款客户、支付客户在平台业务下开设的是分账户，账户类型包括银行对公或对私虚拟账户，对私II类户、支付账户等，属于商户对公虚拟户。

与此同时也支持个人同名银行卡账户绑定，属于对私虚拟户。

虚拟账户功能

虚拟账户同样支持支付宝、微信、银联等多种支付方式进行收款且一般使用本行支付通道，资金结算至公司或个人的虚拟户，提现时，虚拟账户绑定银行卡中的付款方为虚拟户所属的公司或个人自身，也就相当于自身两张银行卡间的转账。

平台收款资金及入驻商户结算资金，通过银行内部账户管理，所以平台对公账户不产生相关资金往来流水，通过提现进入平台对公账户的仅为平台收入部分，银行会提供电子流水单，对资金结算记录提供证明。

银行存管资金，在确保信息一致的情况下实现资金的独立管理，平台对钱没法动手动脚，平台痛点化于无形，从前二清中出现的害群之马也都在透明的结算过程下被就地正法，从而确保了资金安全合规。

以上就是本期内容了，如果想了解更多关于支付的知识，欢迎关注我~

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