羊毛出在猪身上之坏账篇

听说互联网有所谓的羊毛出在猪身上，可谓新奇，但是时间久了也平凡无奇，太阳底下无新鲜事。

在金融领域，也有坏账不出在金融机构的玩法，而是出在猪身上，这里的猪即是增信机构。

一、增信机构

增信机构分为保险公司和担保公司，其本质是：

“保险公司or担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被保险人or担保人不履行

对债权人负有的融资性债务时，由保险人or担保人依法承担合同约定的担保责任的行

为。

在这里，保险公司和担保公司提供的是债务 “兜底”的能力，问题是他们凭什么提供兜底能力呢？

在这里，成本要么是

客户直接出，缴纳保险费，客户需要签署协议并告知费用，即C端增信；
要么是金融机构帮客户出，客户是无感的，即B端增信；

由于消费金融贷款利率的要求是：“贷款年化利率。包括利率、手续费、违约金等核算后的贷款利率应不超过年化24%。

保费和融担服务费属于保险公司和担保公司向客户收取的费用。

B端增信下金融机构默默替客户还债了，这部分成本因为贷款利率24%限制，又不能立马转嫁给客户。

所以最后牺牲客户体验，对客以保险和融担名义收取客户利率，成为了很多金融机构的选择。

如下图，就是对客收取担保费的截图实例。

今天主要讲增信机构里面的融担模式，里面的C端融担的整体设计，掌握此设计，即可点窥面。

二、担保费缴纳方式

按照担保费是放款一次性缴纳还是还款的时候多次缴纳，担保费分为以下两种方式。

缴纳方式	定义
期缴	在客户申请用信成功后，后面每个月客户还款时，同时缴纳“融担费”
趸（dun）缴	在客户申请用信成功后，直接将担保费放款至融担公司银行账户，正常本金放款至客户银行账户

三、对客融担交易结构

按照融担公司的账务以及融担费的放款和还是由资产方还是资金方来管理，结合融担费的缴纳方式，我们有以下四种排列组合。

1、资金方对客融担-期缴

对客利率：客户的利率= 资金方执行利率+ 融担公司利率

对客协议：客户和融担公司签署融担协议

对客账务：融单部分资金方替融担公司记账or融担公司自己记账

融担费清分：客户还款后，融担费部分由资金方清分给融担账户

融单代偿：客户逾期后，由融担账户替客户进行代偿还款

2、资产方对客融担-期缴

对客利率：客户的利率= 资金方执行利率+ 融担公司利率

对客协议：客户和融担公司签署融担协议

对客账务：融单部分资产方替融担公司记账or融担公司自己记账

融担费清分：客户还款后，融担费部分由资产方清分给融担账户

融单代偿：客户逾期后，由融担账户替客户进行代偿还款

3、资金方对客融担-趸交

对客利率：客户的利率= 资金方执行利率+ 融担公司利率；

对客协议：客户和融担公司签署融担协议；

对客账务：融单部分资金方替融担公司记账or融担公司自己记账；

融担账户：资产方放款的时候给融担账户放款；

融单代偿：客户逾期后，由融担账户替客户进行代偿还款。

4、资产方对客-融担-趸交

对客利率：客户的利率= 资金方执行利率+ 融担公司利率；

对客协议：客户和融担公司签署融担协议；

对客账务：融单部分资产方替融担公司记账or融担公司自己记账；

融担账户：资产方放款的时候给融担账户放款；

融单代偿：客户逾期后，由融担账户替客户进行代偿还款。

四、资产方融担-期缴

客户在用信申请界面，点击借钱；
对客展示总担保费用，同时提醒客户担保费用和缴纳方式；
客户除了签署《借款合同》之外，还需要签署《融资担保合同》
客户申请放款贷款本金放款至客户银行账户；
客户还款时，需要支付正常本金和利息，以及融单费；
正常本金和利息清分给资金方，融担费清分给融担公司；
如果客户逾期等，由融担公司账户进行代偿；

五、系统架构

略

六、资金方-融担模式-期缴模式会计分录

1、主动还款：

借	还款资金和融担费
贷	融担公司账户
贷	还款内部户-还款资金（本息）

2、代偿还款：

借	融担公司账户
贷	还款内部户-还款资金（本息）
借	还款内部户-还款资金（本息）

七、流程设计实例

资金方-融担模式-期缴模式

八、功能设计实例

资金方-融担模式-期缴模式

1、主动还款：

资产平台调金融开放平台的还款申请接口，金融开放平台调用网贷还款申接；
网贷调用核心系统正常还款本金试算
网贷系统调用支付系统扣款，并从后管取出融单清分账户传给支付
支付将融担费清分到融担账号，正常本息清分到内部的还款专户
网贷还款成功后调用核心系统记账
网贷还款成功调用额度释放额度
网贷还款结果通知资产平台

2、代偿还款

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九、后管实例

后管新增融资担保机构管理，可以新增机构，配置机构名称、清分账户、以及关联产品，在用和停用状态修改等。

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